借管理费用社保单位其他应付款社保个人贷银行

您好，是收的现金吗？还是什么情况？如果是收的现金，可以直接做分录，借；现金，贷；其他应付款-社保。

借；银行存款 贷；营业外收入 应付职工薪酬

一般缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--代缴社保（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用/销售费用/制造费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分） 从工资扣回时 借：应付职工薪酬--职工工资（应发数） 贷：其他应收款--代缴社保（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款/库存现金

你申报的时候上面都有的哦

分为两部分 1.个人承担部分，从个人工资中扣除 在支付职工工资的时候做： 借：2211应付职工薪酬-职工薪酬 贷：1221990x其他应付款-养老金/失业金/公积金 其中单位承担的公积金直接通过制造费用进成本 借：5101制造费用-职工薪酬 贷：221104应付职工薪酬-公积金 2.单位承担的社会统筹一块（养老、医疗、工伤、工会经费、职工教育经费） 计提如下： 借：510101制造费用-职工薪酬 贷：2211030x应付职工薪酬-社会保险-养老/失业/工伤 221105应付职工薪酬-工会经费 221106应付职工薪酬-职工教育经费

1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

借：管理费用等--社保费等 贷：应付职工薪酬--社保费等