感动的香氛：回复bamboo老师 不是呀，我们会计写的是法人报销是借：其他应付款-张 贷银行 其他公司人员是借：其他应收款-马 贷银行

bamboo老师：回复感动的香氛报销的时候没有发票么

感动的香氛：回复bamboo老师 没有，只有银行回单，和经费支出报销单

bamboo老师：回复感动的香氛后期后取得发票吗

感动的香氛：回复bamboo老师 不会呀就是报销费用

bamboo老师：回复感动的香氛报销费用  报销的时候没有发票  那后期也不会取得发票 现在就要直接做费用支出啊 不然一直挂账往来吗

感动的香氛：回复bamboo老师 我就奇怪为啥要挂，其他应付款，贷银行存款，然后员工报销的时候为啥要借，其他应收款，贷银行存款

bamboo老师：回复感动的香氛中间都没有费用发票 也不叫报销啊 只能是借款还款

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用 贷银行存款。。。。。。

邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 45000 制造费用 15000 贷；银行存款 60000

菩提本无树，明镜亦非台：回复venus老师 事务所的会计这么处理了，给审计看过，他们好像也没有说什么。所以特来请教一下，这样初级可以吗？

菩提本无树，明镜亦非台：回复venus老师 这个分录是企业成立的时候做出的账务

venus老师：回复菩提本无树，明镜亦非台支付银行手续费的建议还是计入财务费用

菩提本无树，明镜亦非台：回复venus老师 也就是这么操作严格来说是不规范的是吧！那审计那边默认了算是违规的吗？

venus老师：回复菩提本无树，明镜亦非台同学，正常这笔费用应该记入你们的开办费。审计那边没有说不知道什么原因

菩提本无树，明镜亦非台：回复venus老师 也就是说，如有细查这样处理是不可以的是吗？

venus老师：回复菩提本无树，明镜亦非台是的呢，同学，你的理解是正确的

菩提本无树，明镜亦非台：回复venus老师 那这找公司的外账好多存在着不规范的处理，但都因为没有细查也就那么处理了。

venus老师：回复菩提本无树，明镜亦非台估计你那边要求不严格

Shadow：回复宸宸老师 好的，谢谢

宸宸老师：回复Shadow不客气的，祝您工作顺利

乐：回复王雁鸣老师 请问正确的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，正确的分录是，借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款/现金，同时，借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。

乐：回复王雁鸣老师 借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。 这个中介费是要和房租一起摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，要与房租一起摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 如果中介费和房租未收到发票需要摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，如果没有收到发票的话，也是需要摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 我司给员工租房子,支付中介费900,押金1800,半年的房租10800.其中中介费和房租均未有发票 支付押金，借：其他应收款—押金 1800 贷：库存现金 1800 支付中介费，借：其他应收款—xx中介 900 贷：库存现金 900 支付房租，借：预付账款—房租 10800 贷：库存现金 10800 摊销房租和中介费,借：管理费用—中介费 1950 贷：预付账款—房租 1950 这样做对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，最后一个分录是不对的，摊销房租和中介费，借：应付职工薪酬-福利费 1950，贷：预付账款—房租 1950。再计提，借：管理费用-福利费，1950，贷；应付职工薪酬-福利费，1950。最好备查账记录一下没有收到发票的金额和单位。

乐：回复王雁鸣老师 为什么要通过应付职工薪酬—福利费这个科目？那收到房租和中介费发票后的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，因为是为员工租赁的房子，要记入福利费的，为方便统计福利费金额，就通过应付职工薪酬-福利费科目核算了。收到发票时，借：长期待摊费用-租赁费，11700，贷：预付账款—房租 10800，其他应收款—xx中介 900。同时，借；预付账款-房租，（已摊销的金额），贷：长期待摊费用-租赁费，（已摊销的金额）。

乐：回复王雁鸣老师 如果一开始就有房租和中介费发票,那会计分录就是 支付房租费 借：预付账款—房租 11700 贷：库存现金 11700 支付中介费 借：应付职工薪酬—福利费900，贷：银行存款/现金900 ，同时，借；管理费用-福利费900，贷；应付职工薪酬-福利费900 摊销房组和中介费 借：应付职工薪酬—福利费1950，贷：预付账款—房租 1950 同时，借；管理费用-福利费用1950，贷；应付职工薪酬-福利费1950 这样对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，房租不是10800吗？

乐：回复王雁鸣老师 对，房租是10800

王雁鸣老师：回复乐您好，中介费已经入费用了，分摊时，就不用再加上了。

乐：回复王雁鸣老师 摊销房租 借：应付职工薪酬—福利费1800，贷：预付账款—房租 1800 同时，借；管理费用-福利费用1800，贷；应付职工薪酬-福利费1800 这样做对吗？ 因中介费已计入费用,所以不用摊销了对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，对的，对的，您理解正确。

乐：回复王雁鸣老师 因为房子是租的个人的,所以要到税局代开,那么这个开的是个人给公司的吗？如果开给公司某个员工，是不是不能入账？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，如果开给公司某个员工，也可以入账的，但最好开给公司。

林老师：回复爱笑的流沙借：管理费用---修理费 咨询费 贷：银行存款

太阳：回复郭老师 好几个预付账务，号手续费

郭老师：回复太阳预付给好几个单位的吗那你分开明细

太阳：回复郭老师 好几笔预付账款和手续费

郭老师：回复太阳一个单位的合计一块