H。：回复岳老师 也可以记入其他应付款的借方吗？

岳老师：回复H。这样会有些逻辑混乱的，不太好理解了。

H。：回复岳老师 好的，谢谢老师

岳老师：回复H。不客气，祝工作顺利。

小光头：回复朴老师 工会经费全额退还？

朴老师：回复小光头这个一般是退还60%的

小光头：回复朴老师 那冲减管理费用只能是120？

朴老师：回复小光头退回多少冲减多少

乐观的蚂蚁：回复小林老师 是的，因为支付的是上个月的，按照权责发生制是写第一种分录还是第二种？

小林老师：回复乐观的蚂蚁您好，按第二种，因为税是法定义务，所以不通过应付账款核算。

乐观的蚂蚁：回复小林老师 明白了，老师谢谢

小林老师：回复乐观的蚂蚁您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！

蒋老师：回复lingial"这是工资完整分录，你参考一下，有问题继续提问，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金"

lingial：回复蒋老师 计提工资 借：管理费用 57705 贷：应付职工薪酬 工资 57705 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 应付职工薪酬 个人所得税 32.1 贷：银行存款 57705 借：其他应收款 32.1 贷: 应交税费 个人所得税 32.1 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1

lingial：回复蒋老师 可以按上面这样做分录吗

蒋老师：回复lingial我帮你改了，你看下 计提工资 借：管理费用 57672.9 贷：应付职工薪酬 工资 57672.9 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 贷:应交税金-个人所得税 32.1 银行存款 57705 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1

lingial：回复蒋老师 可是这样做不平衡啊

蒋老师：回复lingial哪里不平衡了呢?应付职工薪酬和个税都是一借一贷抵消了。

lingial：回复蒋老师 老师，我本该从工资57705里扣掉32.1的个人所得税，只发57672.9，实际却用银行存款发工资57705'又用银行存款交了32.1元的税

蒋老师：回复lingial哦，不好意思，那数字搞反了。你把数字改一下就行了啦