陌上草离离：回复小洪老师 贷其他应收不就是负数了吗

小洪老师：回复陌上草离离你这笔款没进来的时候是不是借其他应收，现在相当于对冲

陌上草离离：回复小洪老师 不懂，没进来怎么会有其他应收出现呢，现在银行低第一次出现这边款

小洪老师：回复陌上草离离你是直接收到的是吧，收到备付金（押金或暂收款）会计分录；借：银行存款/库存现金贷：其他应付款：**单位；； 支付备付款（押金或暂收款）做：借：其他应付款：**单位；贷：银行存款/库存现

陌上草离离：回复小洪老师 那请问上个月有留底这个月要做进项转出要缴税的，怎么做分录的，最后应交税金对不上了

小洪老师：回复陌上草离离借：应交税费-应交增值税-销项税 -进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 -未交增值税。缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款

仲夏蔷薇：回复陈静老师 这个费用是不用缴纳所有得税费得吗？那在结转利润的时候 包含这个费用吗 请老师说的仔细些。谢谢老师！

陈静老师：回复仲夏蔷薇你好！需要交纳所得税费用，在结转利润时也包括这个费用。

辉：回复袁老师 为什么是主营业务收入呢

袁老师：回复辉这个是收到收入款吧

辉：回复袁老师 不是，用途写的POS清算款

袁老师：回复辉如果是POS，借：银行存款贷：其他应收款--POS

晨晨：回复朴老师 入费用也可以，管理费用检测费吗

朴老师：回复晨晨嗯 这个计入费用也可以的

晨晨：回复朴老师 老师你好请问一下计提工资和社保，收回个人部分怎么做帐务处理呢

朴老师：回复晨晨 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

晨晨：回复朴老师 老师你好请问我计提工资是计提应发工资还是扣完社保的实发工资

朴老师：回复晨晨同学你好 这个是应发工资的哦　

晨晨：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复晨晨满意请给五星好评，谢谢

蔷薇? 花开：回复张艳老师 这部分钱已经收到了，是以现金的方式收到的

张艳老师：回复蔷薇? 花开借：库存现金 贷：营业外收入

蔷薇? 花开：回复张艳老师 好的老师，谢谢你

张艳老师：回复蔷薇? 花开您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

辉：回复宋生老师 那请问我现在要怎么做账呢

宋生老师：回复辉您好！你要自己核对下，看是谁付给你的钱。