咨询
收到款项后开发票会计科目
分享
俞老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 会计学堂-刘老师 发表的提问:
刘老师 我家已经在2017年销售做了无票收入,在2019年客户要开发票 跨年了会计科目怎么走?
借:应收账款负数 贷主营业务收入负数 贷应交税费负数 借:应收账款正数 贷主营业务收入正数 贷应交税费正数
106楼
2023-01-11 14:01:02
全部回复
会计学堂-刘老师:回复俞老师 老师,报税时缺少组件是什么原因
2023-01-11 14:30:43
俞老师:回复会计学堂-刘老师这个,你只能问软件商,你打12366问一下软件提供商电话
2023-01-11 14:51:21
晗老师
职称:高级会计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 会计学堂-刘老师 发表的提问:
刘老师 我家已经在2017年销售做了无票收入,在2019年客户要开发票 跨年了会计科目怎么走?
你做无票收入的时候是缴纳了增值税的吧,如果交了,就不需要账务处理,直接开就行了。纳税申报的时候注意
107楼
2023-01-11 14:26:59
全部回复
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 发表的提问:
这个月开了40000元发票,到现在没到账,会计科目做借应收账款贷营业收入。记账凭证下只附发票吗?还有下个月收到款项记账凭证下只附银行回单吗,谢谢老师了。
借应收账款贷营业收入 应交税费 应交增值税,。记账凭证下只附发票吗?是的 还有下个月收到款项记账凭证下只附银行回单吗 是的
108楼
2023-01-12 13:47:35
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
项目开工奠基仪式发生的费用计入到哪个会计科目里?
你好 做管理费用里面的。
109楼
2023-01-12 13:55:54
全部回复
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 杨三岁 发表的提问:
我公司领导会见专家,收到开具的会议费用专票,进项税可以抵扣吗?我们会计没有入进项税,直接计入其他应收款这个科目,不懂
可以抵扣进项 设置应交税费-应交增值税-进项税科目
110楼
2023-01-12 14:14:43
全部回复
杨三岁:回复轶尘老师 设置了这个科目,但是会计没有用,而是用的其他应收款这个科目,所以不懂,能用吗?
2023-01-12 14:43:02
轶尘老师:回复杨三岁不可以用其他应收款来核算
2023-01-12 14:55:14
小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清脆的歌曲 发表的提问:
你好老师,我村去年收到上级扶贫的化肥,打药机,并且化肥,打药机已经分给贫困户,我应该计入哪个会计科目
你好,这个可以先计入资产,然后提折旧计入间接费用
111楼
2023-01-12 14:26:59
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 2333333 发表的提问:
收到无条件的捐赠计入什么会计科目?
你好,你单位是什么性质的?
112楼
2023-01-27 14:05:25
全部回复
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 飞雪 发表的提问:
收到银行贷款,2年期限的,计入什么会计科目里面
可计入长期借款科目
113楼
2023-01-27 14:25:45
全部回复
飞雪:回复文文老师 利息是按季度支付,但是本金期限是2年,但是本机是按6个月分期还本金的。也计入长期借款吗?
2023-01-27 14:43:14
文文老师:回复飞雪是的,仍然建议计入长期借款
2023-01-27 15:08:09
王老师1
职称:会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 韦韦 发表的提问:
公司未收到货款,已开具增值税专用销项发票,半年后才收到客户货款,这样先开票后收货款时间超过半年,会不会违法?
先开票就要交增值税,开票和收货款的时间隔多久,税法不管
114楼
2023-01-27 14:45:29
全部回复
杨凌老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ Wsj 发表的提问:
建筑公司一般纳税人,我们有一项工程己财审,但没收到工程尾款,也没开发票,税务局说财审完的项目要把剩余部分工程款的税金交了,我们公司没收到款,没开发票,税交完了要如何做会计分录?以后开票回款又要如何做会计分录?
1、先把剩余部分工程款确认收入做应收账款2、税交完后,正常做分录就行 借:应交税费 贷:银行存款 以后开票回款,冲减应收账款就行。借:银行存款 贷:应收账款
115楼
2023-01-27 15:10:56
全部回复
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 碎碎念 发表的提问:
我家已经在2017年销售做了无票收入,在2019年客户要开发票 跨年了会计科目怎么走?
你17年已经 确认收入缴税了,,19年开票不用账务处理了
116楼
2023-01-27 15:32:59
全部回复
碎碎念:回复辜老师 不做会计科目和利润报表销售收入也不一致。 用不用把以前确认的收入反冲掉,使用以前年度损益调整
2023-01-27 16:03:26
辜老师:回复碎碎念你销售行为是17年发生的,当时确认收入是没有问题的,你19年只是补开票,不用再调整之前的收入的
2023-01-27 16:20:34
碎碎念:回复辜老师 我还是不太懂,报表这样处理是对的 但财务上不做收入和金税开票软件收入对不上,会比他少。这样税务金三系统比对会有问题,
2023-01-27 16:43:15
辜老师:回复碎碎念你申报增值税的时候。你开票有收入,未开票收入要负数申报的,因为你之前按未开票收入申报了增值税的所以申报表里面会抵的
2023-01-27 16:58:30
碎碎念:回复辜老师 如果无票收入是在同一年内开的发票,报表这样是互抵的,没有影响。 但我这是跨年,在财务上还是冲一笔以前年度损益,在做一笔收入是不是好一些。
2023-01-27 17:16:33
辜老师:回复碎碎念你实际货物成交是17年,不能调减以前年度损益的
2023-01-27 17:46:30
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王蓉 发表的提问:
是房地产代理企业,支付给别人的苗木款记什么科目?已经开发票了,苗木款记到那个会计科目,20万
您好!计入开发成本-基础设施费-绿化建设费
117楼
2023-01-28 13:39:59
全部回复
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 无聊的大炮 发表的提问:
项目已收款发票,客户要求退部分货款。收到之前开具的发票冲红,并开具新的发票给对方,已退款项给对方。这种要怎么做会计分录。
你好,退货并红字发票时,借库存商品 贷应交税费(进项税额转出) 贷应收账款
118楼
2023-01-28 13:50:59
全部回复
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ Cherie 发表的提问:
暂收的模具款,订单量达到后返还,要计什么科目,需要开票吗?
计入其他应付款——某某公司,进行账务处理
119楼
2023-01-28 13:56:58
全部回复
Cherie:回复江老师 不开票是吧
2023-01-28 14:13:42
江老师:回复Cherie不用开具发票,因为这个暂时不是收入,当然如果达到量,就是直接退还;如果没有达到量,再做收入处理。
2023-01-28 14:40:23
Cherie:回复江老师 好的,谢谢
2023-01-28 15:00:06
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 郑海燕 发表的提问:
公司拆迁补偿款是否需要缴税,收到的款项计入那个会计科目
你好,需要计入营业外收入缴纳企业所得税 借;银行存款 贷;营业外收入
120楼
2023-01-29 12:53:30
全部回复
郑海燕:回复邹老师 如果当年有亏损这个拆迁补偿也需要缴纳企业所得税吗?
2023-01-29 13:04:52
邹老师:回复郑海燕你好,整体是亏损的情况下,是不需要缴纳企业所得税的
2023-01-29 13:32:18
郑海燕:回复邹老师 就是当年我拆适补偿收入有28万,当年整体亏损了25万,那么我就只用按3万的基数缴交企业所得税是吧?营业外收入计入所得税申报的那一栏?
2023-01-29 13:47:38
邹老师:回复郑海燕你好,是的 营业外收入计入所得税申报的利润总额栏次
2023-01-29 14:08:00

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×