哭泣的音响：回复小菲老师 那需要怎么才能开现代服务费发票

小菲老师：回复哭泣的音响同学，你好 营业范围里面需要有：现代服务

点亮自性之光：回复江老师 那麻烦老师都帮我写一下呢，分析一下呢

江老师：回复点亮自性之光一、如果是一般纳税人，开具13%的税率的发票，如服装的销售 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.13 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*13%/1.13 二、如果是一般纳税人，开具9%的税率的发票，如液化气的销售 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.09 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*9%/1.09 三、如果是小规模纳税人，开具3%的税率的发票，属于销售货物 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.03 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*3%/1.03

点亮自性之光：回复江老师 老师，关键是开的普票和专票会计会计分录有何不同

江老师：回复点亮自性之光对于销售方而言，是一样的，对于采购方而言，开普通发票只能列支成本，但开具专用发票可以抵扣进项税

点亮自性之光：回复江老师 嗯嗯老师，对，对于采购方而言，普票和专票，如果写会计分录，作为采购方的会计分录麻烦分别帮我写一下，自己有点分不清

江老师：回复点亮自性之光一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 贷：应付账款

点亮自性之光：回复江老师 老师金额呢，假如不含税金额是100

江老师：回复点亮自性之光那就是看具体的发票了。因为如果是普通发票，入账就是价税合计的入账，如果是专用发票，对于库存商品（或原材料）就是不含税的金额，税直接计入进项税额抵扣，对于应付账款属于价税合计的金额

点亮自性之光：回复江老师 一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 贷：应付账款 老师，就以这个为例，普票专票不含税金额都为100

江老师：回复点亮自性之光假定开具发票的税率是9% 一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 100 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 9 贷：应付账款 109 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 109 贷：应付账款 109

阳光：回复小惑老师 管理费用吗？

小惑老师：回复阳光可以的，管理费用-服务费

随遇而安：回复玲老师 是来给我们公司的，公司名称

玲老师：回复随遇而安你好 公司名是财税保险进项可以抵扣  借管理费用 进项 贷银行

小米粒：回复小黎老师 老师，是不是跟平时每个月缴纳税款做的分录是一样的

小黎老师：回复小米粒您好，是的，分录是一样做的

小米粒：回复小黎老师 谢谢老师

小黎老师：回复小米粒不用谢，祝您生活愉快

妮妮：回复meizi老师 我们公司是服务行业

妮妮：回复meizi老师 这发票是员工拿来冲暂支款的，发票内容开的是门票费

妮妮：回复meizi老师 这跟我公司实际业务无关吧！老师

meizi老师：回复妮妮你好 是的 与公司业务无关的帐不要做

妮妮：回复meizi老师 是员工暂支款，现在拿发票来报销，用门票费来报销，老师，怎么不要做呢？

妮妮：回复meizi老师 冲暂支呀！老师

meizi老师：回复妮妮你好 不是你公司业务发生的门票费不做账 员工暂支款是什么情况 具体点业务

妮妮：回复meizi老师 是支付给员工的业务奖金提成，但员工先暂支的，现在冲暂支，拿了一张服务门票费发票来冲，

妮妮：回复meizi老师 老师，您就回复我这笔业务会计分录怎么做？

妮妮：回复meizi老师 就是冲暂支款，员工提供的一张120元生活服务-门票费是旅游公司开的

meizi老师：回复妮妮你好 你们这是为了少交个税 这个奖金应该是计入工资里面一起交个税的 如果你冲的话 借方费用贷方其他应收款

妮妮：回复meizi老师 那如果是员工直接来报销呢？

meizi老师：回复妮妮你好拿发票来报 你要看发票是什么业务合理的来报 这样操作都是有风险的 建议是据实操作

稻草人：回复郭老师 是的，这项业务取消了

郭老师：回复稻草人以前年度损益调整科目红冲，借以前年度损益调整应交税费-销项贷银存借利润分配贷以前年度损益调整