暗香疏影：回复小惑老师 我们是环保行业技术服务型的企业，收取一年的会费，；我们会办一下讲座技术论坛，会员可以参加，可以做技术交流，技术报告

小惑老师：回复暗香疏影那你先做预收，到时按期确认收入就可以了 借：银行 贷：预收账款 借：预收 贷：其他业务收入 销项税额

kj_zqrmq4mRhMhx：回复邹老师 但是听以前的同事说，以前在于公司机构所在地不一致的地方的项目，对方的政府部门要求我们去当地税局代开，它问我现在还需不需要这样，我就一下懵了

邹老师：回复kj_zqrmq4mRhMhx

营改增之后，在机构所在地开具发票

kj_zqrmq4mRhMhx：回复邹老师 好的谢谢老师

徐文亚：回复袁老师 先收到购车人款项的分录，还有我们给对方打款的分录，交服务费是我们代销代购的差价交税吗？百分之6，到最后对方还应该给我退回一部分押金

徐文亚：回复袁老师 其中的一些开支不需要分录吗？税款是直接乘以百分之6吧！

袁老师：回复徐文亚建议系统学习一下真账实操服务业课程

学堂用户_ph689798：回复maize老师 那这样冲掉了就等于在账上没发生这笔业务，那公司确实付钱雇人干活了，怎么在账上体现啊？

maize老师：回复学堂用户_ph689798冲掉之后按发票做，你不是说后面有发票吗，有按发票做借管理费用/生产成本-劳务费 等，贷其他应付款，

啤酒鴨：回复紫藤老师 可是公司开具了8万发票给移民局。收投资款：借 银行存款 贷 专项应付款， 基地完工后应该计入固定资产吧，然后完工借 固定资产 贷 银行存款，那还要做一笔分录结转专项应付款吗老师？

紫藤老师：回复啤酒鴨实际收到专项拨款时 借：银行存款 贷：专项应付款—**项目 拨款使用时 借：在建工程 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后，形成资产部分 借：固定资产 / 无形资产 贷：在建工程—**项目 同时 借：专项应付款—**项目 贷：资本公积—拨款转入 未形成资产需核销的部分，报经批准后 借：专项应付款—**项目 贷：管理费用 拨款项目完成后，如有拨款结余需上交的 借：专项应付款—**项目 贷：银行存款

啤酒鴨：回复紫藤老师 专项应付款是属于负债科目吗，需要自己新增科目

紫藤老师：回复啤酒鴨专项应付款是属于负债科目

啤酒鴨：回复紫藤老师 那8万的财政拨款后面给单位开了发票怎么做处理呢

紫藤老师：回复啤酒鴨借：银行存款 贷：专项应付款—**项目

啤酒鴨：回复紫藤老师 不计营业收入的是吗，那报税是否要按照营业收入上报

紫藤老师：回复啤酒鴨如果计入营业外收入，纳税

啤酒鴨：回复紫藤老师 是小规模公司，开的普票，那我账务处理像老师说的这样做的话，开的这个8万发票应该不计入营业收入的吧？

啤酒鴨：回复紫藤老师 按老师说的账务处理，利润表上没有营业收入，申报增值税和企业所得税是否要申报收入呢？

紫藤老师：回复啤酒鴨如果计入营业外收入，纳税所得税，不是增值税

小依米：回复玲老师 借管理费用—劳务费，可以么

玲老师：回复小依米计管理费用也可以，主要看受益部门。

小依米：回复玲老师 那不属于公司员工，属于兼职的那种呢，，要怎么放

玲老师：回复小依米现在说的就是兼职的那种劳务情况。单位的员工是计入工资的。

小依米：回复玲老师 那就是放，借：管理费用—劳务费，可以是吧

玲老师：回复小依米是的。是的这样处理。是的，这样处理就可以了。

wendy：回复朴老师 是属于成本，货代同行之间合作，我们公司接的单，转给他们帮忙运输，不清楚要怎么做分录？

朴老师：回复wendy同学你好 借主营业务成本 贷银行存款

青春侠：回复邹老师 借：管理费用-税金 贷：银行存款 这样做可以吗？

邹老师：回复青春侠你好，我这个只是做费用分，税金是由出租方承担的

五不知????：回复玲老师 老师 那签了劳务合同就是员工了。直接在自然人纳税客户端代扣代缴个税就行了。不需要开票了呀？

玲老师：回复五不知????你好 劳动合同是职工