徐阿富老师：回复蓉儿不对，看错了， 借财务费用-汇兑损益 贷银行存款

蓉儿：回复徐阿富老师 哦哦，好的！徐老师月末结转汇兑损益后，财务费用-汇兑损益应该就为0吧还是？在利润表上反映的金额应该是0嘛

徐阿富老师：回复蓉儿你好，财务费用最后要结转到本年利润，就是我上面的第一个分录，所以财务费用月末余额为0，利润表上反应的是发生额，不是0.

蓉儿：回复徐阿富老师 是的，我是疑问：先结转汇兑损益后，再结转期间费用到本年利润后余额为0，但在利润表中的汇兑损益发生额还是要体现在表中吧？

徐阿富老师：回复蓉儿你好，利润表的下面如果有这一栏，就填，没有这一栏就不用体现出来

小河：回复江老师 老师，我对财务费用汇兑损失这个科目不熟悉，公司账套里，之前一直用的这个科目，无论是损失还是收益，所以我自己也分不清是损失还是收益，这里举两个例子: 1.借财务费用汇兑损失-210.8 贷银行（美元）7.94 借应收账款_应收美元218.29 2.借财务费用汇兑损失737.79 借银行（美元）26.22 贷应收账款_应收美元764.01 @老师，请问哪一个是损失，哪一个是收益?拜托了( •̥́ ˍ •̀ू )

江老师：回复小河一、如果是核算，分不清是汇兑损失还是收益，应该是用：“财务费用——汇兑损益”科目 二、借：财务费用——汇兑损益-210.8 借：应收账款——应收美元户218.29 贷：银行存款——美元户7.94 你这个数据的编的有问题，数据不平。 这个属于收益。 三、借：财务费用——汇兑损失737.79 借：银行（美元）26.22 贷：应收账款_应收美元764.01 这个分录是属于损失。

小河：回复江老师 谢谢老师，刚才的例子，是在财务软件里期末在期末调汇里自动生成的，我的上司说我们遵循的是小企业会计准则，汇兑收益要放在营业外收入汇兑收益的科目里，但是我不会修改这些分录

江老师：回复小河这个汇兑损益就是计入财务费用的借方，不管是正数还是负数，都是计在借方，最后结转至本年利润 借：本年利润 贷：财务费用——各二级科目

A侯鸟：回复袁老师 汇兑损益必须在结汇的时候做分录吗 能在收汇的时候做吗 收汇的时候能直接折合成人民币入账吗

A侯鸟：回复袁老师 老师你这好像不对吧 汇兑损益不是应该贷：应收账款吗 实际就是收到的钱没有在扣除啊，你怎么贷银行存款

A侯鸟：回复袁老师 老师你怎么不说话了呢？

袁老师：回复A侯鸟是的啊 如果是收钱，借：银行存款，财务费用-汇兑损益贷：应收账款

偶买噶：回复王雁鸣老师 谢谢老师，不过，我在结账的时候，系统提示我，需要进行期末调汇，于是我就在期末汇率上也写了1，这会对期末结转时产生影响吗？

王雁鸣老师：回复偶买噶您好，不客气。提示的，可以忽略，如果写了1，不做其他处理，也没事的。

Luck Fairy：回复张艳老师 我现在在做账 不知入固定资产还是费用 在请教你

张艳老师：回复Luck Fairy那就直接计入费用科目核算，计入管理费用--开办费--消防设施

泥雨：回复邹老师 意思是和正常营业固定资产处理一样，当月增加的下月开始计提，折旧费进开办费？

邹老师：回复泥雨你好，是的，是这个意思

3532085687：回复宋生老师 这笔钱用不完工程结束是要退回的是吗

3532085687：回复宋生老师 安措费账户怎么记账啊

宋生老师：回复3532085687你好！这个看你们的约定，正常是要退回的，但是也有的拿去抵减其他款项了。

3532085687：回复宋生老师 甲方汇入专用账户时借，其他应收 贷银行存款。如果需要付安措费时会计分录怎么记

3532085687：回复宋生老师 安措费还需要单独记账吗？

宋生老师：回复3532085687你好！你如果实际有发生支出，可以冲减其他应收款。

3532085687：回复宋生老师 能系统的讲讲吗？真没弄明白啊

宋生老师：回复3532085687你好！比如你有支付，就借工程施工-XX项目-劳保费等 贷其他应收款-安全措施费。

李老师：回复爱笑的流沙原材料