雪中一片云：回复张艳老师 汇兑损失和收益都从财务费用走吗？

张艳老师：回复雪中一片云是的啊

Luck Fairy：回复吴月柳 如果会计账是放入管理费用-开办费科目，有损益，汇算清缴时不能显示有亏损，需要把全部费用纳税调增，应纳税所得额为零，对吗？

吴月柳：回复Luck Fairy是的，需要全部调增

Hedgehog：回复文老师 老师，这个是用人民币直接汇给另外公司的存在汇率换算吗？如果存在，请问会计分录是怎样的

文老师：回复Hedgehog那这是不存在汇兑损益的

Hedgehog：回复文老师 老师，我们公司主营代理进口业务，如果代收客户货款的会计分录是怎样？

文老师：回复Hedgehog借银行存款贷其他应付款，以后代付货款，借其他应付款贷银行存款

Hedgehog：回复文老师 好的，还需要做比分录体现出汇给境外的什么公司吗？老师，海关开具的发票中的完税价格和我当时汇款给境外公司的价格差很多，请问这个是怎样计算出来的，会计分录怎么做。

文老师：回复Hedgehog那借其他应付款贷银行存款，这里的银行存款就是外币账户的，您根据您实际汇款的金额做就可以

Hedgehog：回复文老师 老师，人民币账户转帐783元到欧元账户，欧元账户收到的钱是100元，月初汇率是按7.815，那我分录是不是这样做，借，银行存款(欧元)781.5 财务费用-汇兑损失1.5 贷，银行存款（人民币）783 当天汇款给境外公司，借 其他应付款 783.5 借 财务费用-汇兑损失 —1.5 贷银行存款（欧元）781.5，是这样吗？第一次接触，麻烦您帮我看看，谢谢！

文老师：回复Hedgehog您好，是的，可以这样做的，您用的是月初汇率，所以涉及到外币的，就需要用月初额汇率来计算

Hedgehog：回复文老师 那我每月月末需要做汇兑损益的结转吗

文老师：回复Hedgehog月末也是需要的，是根据月末的汇率做的

Hedgehog：回复文老师 好的，那会计分录是怎么处理呢

文老师：回复Hedgehog月末有外币科目有余额的，那就用账面的外币对应的人民币金额和帐面的外币*月末的汇率的差额，做财务费用-汇兑损益调整，可能是在借方，也可能是在贷方，对应科目就是您做的有外币余额的科目

昏睡的树叶：回复邹老师 老师，损益表这块怎么查询呢，我这边打不开？

邹老师：回复昏睡的树叶一般是财务报表——利润表，选择查询的期间就可以了

李小丛：回复暖暖老师 借:银行存款 发生时汇率*美元 贷:银行存款 _美元 当月月初汇率*美元 差额调整汇兑损益 这样对么？？？

暖暖老师：回复李小丛借：银行存款 贷应收账款 差额是汇兑损益

李小丛：回复暖暖老师 老师，我说的结汇，，，你说的是收汇吧？

暖暖老师：回复李小丛说的就是结汇，收汇是银行的事情啊

李小丛：回复暖暖老师 结汇不是银行存款的人民币账户和美元账户之间结转？这个应收账款又是什么？

李小丛：回复暖暖老师 结汇是银行存款由美元变成人民币了呀

暖暖老师：回复李小丛收到的不是货款吗？

李小丛：回复暖暖老师 月末结转汇兑损益情况，除了结汇和购汇情况需要当时结转，其他月末结转。。。。。

李小丛：回复暖暖老师 您这样回答我不是更明白，等于您现在回答的根本就不是我问的呀？

李小丛：回复暖暖老师 老师，我问的是结汇，结汇，结汇。重要的事情要说三遍。

李小丛：回复暖暖老师 就算是收回，。。月末结转汇兑损益，，，做分录的时候也是。 借:银行存款_美元*月初汇率 贷:应收账款_美元*月初汇率 月末在调整汇兑损益吧？？？而我要问的是这个汇兑损益的问题，老师。

暖暖老师：回复李小丛你的分录是正确的

李小丛：回复暖暖老师 ( ˃̶̤́ ꒳ ˂̶̤̀ ) 老师，我是搞不懂汇率到底怎么用。月初,月末,又结汇。结汇的时候谁跟谁用。本月结汇跟上月汇率又有没有关系，，，如果没有关系。。本月初和上月末的汇率差额又咋整！

暖暖老师：回复李小丛本月的和上月的恩没关系，记账汇率是月初一号的，汇兑损益和月底的

李小丛：回复暖暖老师 好的，明白。

暖暖老师：回复李小丛祝你工作开心愉快每一天

敏感的跳跳糖：回复紫藤老师 外币账户现在是25565.2 结汇结到一般户25955.12 做分录时候外币账户汇率是按结汇日的汇率做么

紫藤老师：回复敏感的跳跳糖做分录时候外币账户汇率是按结汇日的汇率

敏感的跳跳糖：回复紫藤老师 美元账户扣手续费用扣手续费当天的汇率还是 账户进款当天的汇率

紫藤老师：回复敏感的跳跳糖美元账户扣手续费用扣手续费当天的汇率

十年：回复王雁鸣老师 如果不一次性摊销怎么做分录

王雁鸣老师：回复十年您好，分次摊销的，按每月平均额，借；管理费用-长期待摊费用摊销，贷：长期待摊费用。

十年：回复王雁鸣老师 老师我把开办费都记在长期待摊费用上去了。11月有了营业收入，请问我需要把长期待摊费用需要怎么做分录吗？

王雁鸣老师：回复十年您好，如果11月有了营业收入，11月的费用就不能再做到长期待摊费用上去了，就要根据费用性质，记入管理费用，销售费用等科目中，长期待摊费用，可以一次或者分三年进行摊销了，分录就是，借；管理费用-长期待摊费用摊销，贷：长期待摊费用。