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以前年度调整会计分录工资
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大李子 发表的提问：
这种有以前年度调整分录的，在后面那里再做一些冲回期初调整分录是什么意思啊
这个就是你们账面调整以前年度损益调整的费用，审计确认为当期费用
61楼
2022-12-25 14:42:37
全部回复
大李子：回复辜老师 我了解了
2022-12-25 15:27:52
辜老师：回复大李子好的，客气，帮到你就好
2022-12-25 15:49:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
62楼
2022-12-25 14:54:42
全部回复
小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2022-12-25 15:24:20
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2022-12-25 15:37:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淡淡柠檬香 发表的提问：
老师我想说会计估计变更用未来适用法不是对以前年度不调理吗？为什么老师这里又列举了2019年发现2018年差错的调整分录？有点不明白
本期发现前期重要会计差错，是要采用追溯重述法进行调整的。
63楼
2022-12-25 15:08:59
全部回复
淡淡柠檬香：回复张艳老师 那为什么老师解析里面说是会计估计变更用未来适用法？
2022-12-25 15:47:42
张艳老师：回复淡淡柠檬香固定资产折旧年限的改变，属于会计估计变更，使用未来适用法的。 具体建议您要再听一下这个课件，毕竟老师没有听此段内容。
2022-12-25 16:02:46
淡淡柠檬香：回复张艳老师 您说的我都知道，只是老师解析里面说做法不正确的是因为属于会计估计变更要用未来适用法我觉得写的不对，我也觉得是属于前期重要差错变更要用追溯重述法，就是我截屏的两页就是老师讲的，所以感觉有问题才问的
2022-12-25 16:31:42
张艳老师：回复淡淡柠檬香您发的第一个图片，左半边说的是2018年当年发现了”错误“即2018年由于会计估计变更，应采用未来适用法，那就在2018年补计提就可以了。而右半边举例说的是在2019年（非资产负债表日后事项）发现了在2018年应该按使用期限5年计提折旧，这个就是发现前期重要会计差错了，这个要使用追溯重述法了。以上是我对第一个图片的理解。
2022-12-25 16:43:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
64楼
2022-12-26 13:39:42
全部回复
飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2022-12-26 14:02:33
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2022-12-26 14:29:07
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2022-12-26 14:45:18
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2022-12-26 15:14:34
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2022-12-26 15:28:34
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2022-12-26 15:49:41
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
65楼
2022-12-26 14:05:46
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Angel 发表的提问：
老师，工业企业药厂，工艺验证的药我2018年做盘亏盘盈处理了，2019年6月份形成产成品入库，原来工艺验证的产品我也没做在产品生产领料，现在是不是要通过以前年度损益调整来处理具体的会计分录怎么做，求解，比较急，谢谢老师
借：原材料等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
66楼
2022-12-26 14:27:37
全部回复
Angel：回复陈诗晗老师 老师，你可以把从生产领料单产成品入库的分录给我写一下吗？谢谢
2022-12-26 15:17:17
Angel：回复陈诗晗老师 老师，这样做原材料增加了不对吧
2022-12-26 15:28:39
Angel：回复陈诗晗老师 求生产领料到产成品入库的会计分录急
2022-12-26 15:46:41
Angel：回复陈诗晗老师 老师，怎么不说话呢
2022-12-26 16:12:16
陈诗晗老师：回复Angel借：生产成本 贷：原材料
2022-12-26 16:41:43
陈诗晗老师：回复Angel借：库存商品 贷：生产成本
2022-12-26 17:03:43
陈诗晗老师：回复Angel领用材料和完工入库的分录
2022-12-26 17:26:59
Angel：回复陈诗晗老师 这个我知道，那个原材料是2018年领用的，已做盘亏处理了，现在形成产成品怎么做
2022-12-26 17:37:57
Angel：回复陈诗晗老师 老师，您忙吗怎么不说话
2022-12-26 18:07:28
陈诗晗老师：回复Angel我在上课，同学 你一直催问，一直催问
2022-12-26 18:23:40
陈诗晗老师：回复Angel你之前盘亏了，现在又成了产品，也就是之前的盘亏你应该转出
2022-12-26 18:39:03
Angel：回复陈诗晗老师 你没给我说你在上课，问题没解答不可以问吗
2022-12-26 19:05:53
Angel：回复陈诗晗老师 我今天领导着急让我结账，肯定着急
2022-12-26 19:18:29
陈诗晗老师：回复Angel可以问，没有说不可以问
2022-12-26 19:46:25
陈诗晗老师：回复Angel你说，现在回复你，之前看的回复你是觉得哪里有疑问
2022-12-26 20:02:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尊敬的草莓 发表的提问：
你好，商会性质 以前年度多计提了折旧，会计分录调整又没有“以前年度损益调整”，计入哪个会计科目呢，是不是计入“非限定性净资产”是历年结余吗？
您好，是的，是计入非限定性净资产的
67楼
2022-12-26 14:38:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 花开花落又一年 发表的提问：
老师 让调乱账的会计给调整 是调以前年度的还用调吗
嗯，牵扯以前年度损益的就用以前年度损益调整来做
68楼
2022-12-26 15:05:59
全部回复
花开花落又一年：回复朴老师 我的意思是前几年的账还要调吗
2022-12-26 15:32:09
朴老师：回复花开花落又一年要调，有错误就要调整
2022-12-26 15:45:38
花开花落又一年：回复朴老师 一个户是核定征收 一个今年变成查账征收
2022-12-26 16:00:35
花开花落又一年：回复朴老师 前几年的是不是也让他们看看
2022-12-26 16:13:35
朴老师：回复花开花落又一年核定征收的话之前的就不用管了，查账征收的必须要正确
2022-12-26 16:38:02
花开花落又一年：回复朴老师 可是我们这的专管员查账我们账
2022-12-26 16:54:22
朴老师：回复花开花落又一年还要查之前核定征收的嘛
2022-12-26 17:15:25
花开花落又一年：回复朴老师 专管员高兴不高兴的就查一下
2022-12-26 17:35:27
朴老师：回复花开花落又一年晕，那你错的就改一下
2022-12-26 17:51:13
花开花落又一年：回复朴老师 今天还让我把以前的增资的记账凭证给拍照片呢 还是14年的 我跟他说没有 他说在让我找找 以前的会计不是我
2022-12-26 18:04:15
朴老师：回复花开花落又一年你看下没有问题就给他，你们是不是应该打点关系呀
2022-12-26 18:17:32
花开花落又一年：回复朴老师 给了 才 要的照片要不就看账领导也找了
2022-12-26 18:34:17
花开花落又一年：回复朴老师 明天下午我们领导在去说说
2022-12-26 18:46:50
朴老师：回复花开花落又一年打点了关系还这样？是小县城之类的地方吗
2022-12-26 19:06:20
花开花落又一年：回复朴老师 嗯是的 以前年年孝敬 这几年公司不景气 就没孝敬
2022-12-26 19:28:29
朴老师：回复花开花落又一年所以呀，我认为这个有很大的关系
2022-12-26 19:57:52
花开花落又一年：回复朴老师 明天领导说请他们吃饭
2022-12-26 20:19:59
朴老师：回复花开花落又一年嗯，看看能不能解决吧，小地方的就是这样的，太贪了
2022-12-26 20:40:03
花开花落又一年：回复朴老师 没办法今年花了不少了
2022-12-26 20:55:28
朴老师：回复花开花落又一年是呀，现在社会风气就是这样的
2022-12-26 21:09:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Smile  发表的提问：
老师，因会计差错等事项调整以前年度财政拨款结余资金的，假如需要调增时，预算会计的分录和财务会计的分录怎么写？
借银行存款 贷累计盈余 预算会计做分录 借资金结存…货币资金 贷财政拨款结余
69楼
2022-12-27 14:14:03
全部回复
Smile ：回复蒋飞老师 老师，为什么讲义上面财务会计的分录是借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。是不是写错了？看不明白呢
2022-12-27 14:41:07
蒋飞老师：回复Smile 以前年度盈余调整最后需要结转到累计盈余科目的
2022-12-27 15:02:44
蒋飞老师：回复Smile 借：以前年度盈余调整。贷：累计盈余
2022-12-27 15:15:46
蒋飞老师：回复Smile 讲义的思路是对的。
2022-12-27 15:36:24
Smile ：回复蒋飞老师 可是它直接写借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。看不懂呢，老师调增以前年度财政拨款结余资金的，财务会计分录正确的应该怎么写？
2022-12-27 15:49:07
蒋飞老师：回复Smile 财务会计直接做分录： 借银行存款 贷累计盈余
2022-12-27 16:13:49
Smile ：回复蒋飞老师 像讲义上面这样写 借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。对吗？
2022-12-27 16:39:32
蒋飞老师：回复Smile 你好！ 也算对的。
2022-12-27 16:51:10
蒋飞老师：回复Smile 只是两个会计分录方向写反了
2022-12-27 17:17:54
Smile ：回复蒋飞老师 正确的应该是，借:零余额账户用款额度、银行存款 贷:以前年度盈余调整。对吗？
2022-12-27 17:41:18
蒋飞老师：回复Smile 是的，你的理解很对
2022-12-27 17:56:13
Smile ：回复蒋飞老师 终于跳出来这个坑了，本来就很糊涂，老师还把我们带到坑里面去，看了半天这个分录都不理解，这下明白了，谢谢老师指点！
2022-12-27 18:18:34
蒋飞老师：回复Smile 您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-27 18:45:27
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 温婉的酒窝 发表的提问：
老师， 1.25号交的21年四季度的工会经费和补交的3季度的工会经费，还需要做计提吗 计提和入账的分录分别怎么写呀， 不用走以前年度损益调整科目吧
直接反记账到上年处理就是了。现在还没汇算清缴
70楼
2022-12-27 14:32:48
全部回复
温婉的酒窝：回复家权老师 会计分录怎么做呢
2022-12-27 15:04:19
家权老师：回复温婉的酒窝借：管理费用-工会 贷：应付职工薪酬-工会
2022-12-27 15:15:11
温婉的酒窝：回复家权老师 不用计提吗？
2022-12-27 15:36:34
温婉的酒窝：回复家权老师 前两个季度都计提了，不计提没有问题吗？
2022-12-27 15:52:49
家权老师：回复温婉的酒窝不计提你的费用怎么计入当年损益？
2022-12-27 16:13:46
温婉的酒窝：回复家权老师 明白了，明白了
2022-12-27 16:40:35
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜美的发夹 发表的提问：
老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗
是的 损益类的科目用以前年度损益调整代替 最后结转至利润分配-未分配利润
71楼
2022-12-27 14:38:47
全部回复
甜美的发夹：回复轶尘老师 谢谢老师，能请问你具体分录怎么做吗
2022-12-27 14:59:02
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税（红字） ：
2022-12-27 15:13:41
甜美的发夹：回复轶尘老师 老师能麻烦你写一个完整的差额冲红的分录吗，谢谢
2022-12-27 15:32:25
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（红字） 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-27 15:54:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宁馨儿 发表的提问：
2019年12月未计提年终奖，2020年1月账内补提，调整以前年度所以，分录如何做？
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
72楼
2022-12-27 15:05:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1234567 发表的提问：
这张发票用以前年度损益调整会计分录怎么写
你好 说下具体业务是什么
73楼
2022-12-28 13:59:20
全部回复
1234567：回复meizi老师 广告公司 广告制作收入
2022-12-28 14:20:52
meizi老师：回复1234567是你们的收入 借银行存款 或者应收账款 贷以前年度损益 应交税费-应交增值税 借以前年度损益贷未分配利润
2022-12-28 14:43:29
1234567：回复meizi老师 借 以前年度调整 和 贷未分配利润的金额是多少
2022-12-28 14:57:50
meizi老师：回复1234567你好 你换算下 以前年度损益 是不含税收入
2022-12-28 15:21:26
1234567：回复meizi老师 后面这笔 借 以前年度调整 和 贷未分配利润 相当于期末结转吗
2022-12-28 15:37:13
meizi老师：回复1234567你好 做了以前年度损益 马上就转到未分配利润里面去
2022-12-28 15:48:53
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 今年必过 发表的提问：
冲销上年度暂估费用，发票开回来用以前年度损益调整的会计分录怎么做？
你好，学员，这个不用以前年度损益调整的
74楼
2022-12-28 14:21:04
全部回复
今年必过：回复冉老师 那怎么做呢
2022-12-28 14:41:24
冉老师：回复今年必过冲销以前的 本期按照正常科目做账
2022-12-28 15:08:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 甜美的发夹 发表的提问：
老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗
你好，跨年冲红发票会计分录，不需要通过以前年度损益调整科目核算 直接通过主营业务收入借方核算就是了
75楼
2022-12-28 14:40:23
全部回复
甜美的发夹：回复邹老师 差额充红也不需要通过以前年度损益吗
2022-12-28 15:08:24
邹老师：回复甜美的发夹你好，是的，不需要的，因为红冲发票是今年开具，只需要在今年计入主营业务收入借方核算就是了
2022-12-28 15:24:48
甜美的发夹：回复邹老师 贷方负数核算可以吗
2022-12-28 15:36:09
邹老师：回复甜美的发夹你好，红冲收入，可以是主营业务收入借方，也可以是贷方负数，这两种方法都是可以的
2022-12-28 15:48:08
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