首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
以前年度调整会计分录工资
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 熊娜 发表的提问：
老师你好，就是以前年度工资调整额，在本年进行调整，应如何处理
这个要调整的金额有多大
76楼
2022-12-28 14:51:22
全部回复
熊娜：回复辜老师 100多万，影响所得税，也影响利润总额
2022-12-28 15:21:49
辜老师：回复熊娜那就要调整以前年度损益调整
2022-12-28 15:35:06
熊娜：回复辜老师 具体分录怎么写呢
2022-12-28 15:49:52
熊娜：回复辜老师 这个调整会影响本期利润总额吗
2022-12-28 16:10:25
辜老师：回复熊娜这个不会影响本年利润总额的，影响年初未分配利润的
2022-12-28 16:21:50
熊娜：回复辜老师 那是要把对应未扣除的金额乘以所得税税率得到应该调整的金额吗？
2022-12-28 16:44:50
熊娜：回复辜老师 写分录的话是借:所得税费用100万 贷:以前年度损益调整100万 吗
2022-12-28 17:01:09
辜老师：回复熊娜借，应付职工薪酬，贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整，贷，应交税费～应交所得税
2022-12-28 17:21:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 笑点低的蜡烛 发表的提问：
老师您好，以前年度现金做的收入，现在冲减怎么调整做会计分录
你好，借现金负数贷主营业务收入负数应交税费负数 结转的成本需要冲减
77楼
2022-12-28 15:02:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司多年前挂帐的应收帐款 现在冲销 要做以前年度调整 会计分录应该做哪几个步骤
你好 你为什么要冲销啊 应收账款 是要做坏账？
78楼
2022-12-29 14:17:45
全部回复
2333333：回复meizi老师 账款2年前打官司已经和解冲抵，因财务以前未下账 ，现在要把这笔应收账款消掉
2022-12-29 14:47:43
meizi老师：回复2333333你好 那你就把应收账款 冲了 怎么和解冲抵的 把官司的调解书等资料做附件
2022-12-29 14:58:51
2333333：回复meizi老师 不做以前年度损益调整吗？
2022-12-29 15:22:11
meizi老师：回复2333333你好 不涉及损益科目的 不走以前年度损益调整
2022-12-29 15:51:42
2333333：回复meizi老师 可以直接作为营业外支出列支吗？
2022-12-29 16:02:55
meizi老师：回复2333333你好 确定无法收回 可以直接走营业外支出
2022-12-29 16:28:19
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 落寞的睫毛 发表的提问：
以前年度固定资产调整会计分录怎么做
是盘盈还是盘亏了？
79楼
2022-12-29 14:26:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 岁月 发表的提问：
1月交12月工会经费1月怎么做分录，是做到以前年度损益调整里吗
你12月份的还能修改不，不能修改直接做到1月份，正常做
80楼
2022-12-29 14:44:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
收入调整到以前年度损益怎么做分录
你好，借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
81楼
2022-12-29 15:02:59
全部回复
冰凌：回复邹老师 前期已经做了收入确认，结转到本年利润，现在领导让调到以前年度去，借以前年度贷方主营业务收入
2022-12-29 15:15:59
邹老师：回复冰凌你好，是这个收入不属于当年，而属于以前年度的意思？
2022-12-29 15:42:10
冰凌：回复邹老师 对，领导昨天通知的
2022-12-29 16:10:40
邹老师：回复冰凌你好，那就做这个调整分录 借；主营业务收入，贷；以前年度损益调整——主营业务收入 借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-29 16:29:30
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
请问以前年度多计提的个税，一直在帐上，现在想把这个多计提的调平，要怎么调，分录如何做，需要以前年度损益调整吗？
您好，同学，您原先多计提的个税做相反分录，损益类用以前年度损益调整科目替换。
82楼
2023-01-03 14:11:56
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 肄米阳光 发表的提问：
忘记计提去年的借款利息，今年补提应该怎么入账？用以前年度损益调整吗？具体分录应该怎么做呢？利息未付，到期一次性付款。
是长期借款还是短期借款核算的？
83楼
2023-01-03 14:22:49
全部回复
肄米阳光：回复张艳老师 之前挂的是其他应付款-xx公司
2023-01-03 14:37:26
张艳老师：回复肄米阳光借：以前年度损益调整 贷：应付利息 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-03 14:52:32
肄米阳光：回复张艳老师 需要调整去年的汇算清缴吗？年底还需要怎麽做呢？
2023-01-03 15:07:58
张艳老师：回复肄米阳光不需要，在做今年的所得税汇算清缴时，做调整就是了。
2023-01-03 15:32:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 勤奋的火龙果 发表的提问：
在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，会计分录怎么做
你好，在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，分录是 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
84楼
2023-01-03 14:50:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 和谐的金毛 发表的提问：
水利基金和城建税在16年有多计提，余额在贷方，19年想要冲销结转这两笔多计提的税金，通过以前年度损益调整科目要怎么做会计分录？
借以前年度损益调整 红字 贷应交税费--- 水利基金 红字
85楼
2023-01-04 13:54:46
全部回复
和谐的金毛：回复暖暖老师 是不是还要继续调整未分配利润和以前年度损益？分录怎么做？
2023-01-04 14:16:04
暖暖老师：回复和谐的金毛把以前年度余额转入利润分配
2023-01-04 14:35:36
和谐的金毛：回复暖暖老师 最终分录对吗？ 借：以前年度损益调整 -1000 贷：应交税费--水利基金 -1000 借：未分配利润 -1000 贷：以前年度损益调整 -1000
2023-01-04 14:49:28
暖暖老师：回复和谐的金毛是的，你的会计分录是正确的
2023-01-04 15:13:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，请问本月支付去年计提的员工奖金及个税分录怎么写，需要通过以前年度损益调整吗
你好 你去年没有计提吗 ？19年没计提奖金吗
86楼
2023-01-04 14:23:53
全部回复
张张：回复meizi老师 计提了,一笔计提到费用里了 当时计提时分录时借：营业费用 贷：应付职工薪酬 现在有个税，我是不时的把之前调整，借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：应付职工薪酬 -个税 贷 ：应交税费
2023-01-04 14:43:56
meizi老师：回复张张你好 你可以说下计提金额 多少 你发放工资多少 个税多少 。这样好判断。 之前计提与发放有差异金额吗
2023-01-04 15:13:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ qiaohongyan108 发表的提问：
18年收到的专票没有认证，现在要认证就的冲减之前多计入的差旅费，要不要通过以前年度损益调整啊！具体的会计分录怎么做了？
你好， 以前做分录了吗 发来看一下
87楼
2023-01-04 14:50:59
全部回复
qiaohongyan108：回复玲老师 是这样的
2023-01-04 15:13:09
玲老师：回复qiaohongyan108好，就是全额记费用了，没有记进项，如果金额小，你直接做更正的分录就可以，借应交税费，应交增值税，进项税额贷管理费用
2023-01-04 15:39:52
qiaohongyan108：回复玲老师 跨年了，而且还是18年的，按您说的直接调整？不用走以前年度损益调整吗？
2023-01-04 15:53:18
玲老师：回复qiaohongyan108你好 对的 ，重要性原则 金额小的可以直接做分录 不用 以前年度损益调整
2023-01-04 16:12:54
qiaohongyan108：回复玲老师 后面还有和这样的好几笔了，以前年度损益调整怎么做分录了
2023-01-04 16:40:45
玲老师：回复qiaohongyan108借应交税费应交增值税，进项税额贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交所得税借以前年度损益调整，未分配利润，
2023-01-04 17:07:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴天 发表的提问：
去年的预付款，付的燃气费，现在才拿来发票冲账，用以前年度损益调整，怎么冲账，具体的会计分录是什么？
借：以前年度损益调整贷：预付账款
88楼
2023-01-05 13:49:39
全部回复
晴天：回复袁老师 不用做别的改动了吗？
2023-01-05 14:21:04
袁老师：回复晴天是的，这个不用的了呢。
2023-01-05 14:31:14
晴天：回复袁老师 但是，这样调了，负债表上的期末数减去期初数就不等于利润表上的期末数了
2023-01-05 14:48:19
袁老师：回复晴天这个勾稽关系不对，是正常的了
2023-01-05 15:02:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 诚心的项链 发表的提问：
19年计提2018年的社保，以前年度损益调整，分录怎么写
你好，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬——社保
89楼
2023-01-05 14:11:46
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
以前年度损益调整计提税金计提的多了，还用以前年度损益调整冲回吗？会计分录是什么？
您好，1是的，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交增值税（红字）
90楼
2023-01-05 14:18:29
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料