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以前年度调整会计分录工资
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 老实的发卡 发表的提问：
Dr opening Balance equity 200 Cr Retained Earning 200 公司给的说明是： 调整以前年度固定权益。这个分录不对，请问怎么修改？
你好，调整什么固定权益呢
286楼
2023-03-22 12:26:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 啦啦啦 发表的提问：
老师，公司18年技术入股到A公司10万，但是18年没有做到账里面，在19年3月审计时补做了，借：长投. 贷：以前年度损益调整，但是19年10月客户退出了，工商也做了退出变更，是平价退出的，请问我是做：以前年度损益调整 贷：投资收益吗？
你好，你是说你们退股了吗？
287楼
2023-03-23 11:35:14
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啦啦啦：回复小云老师 结果可以这么说，一开始是和A公司签的技术开发合同，一部分做现金收款，一部分做技术入股，后面A公司那边有点问题，我们就退出了
2023-03-23 12:11:42
小云老师：回复啦啦啦既然是平价就是不亏不赚那就借：以前年度损益调整 贷：长投
2023-03-23 12:41:23
啦啦啦：回复小云老师 老师，刚才帮我们做19年审计的人说，我不能这样做，让我转什么投资收益，请问她的说法对吗
2023-03-23 13:02:41
小云老师：回复啦啦啦你转投资收益的话你的长投不就一直挂在账上？那你们审计说长投要怎么处置呢
2023-03-23 13:23:02
啦啦啦：回复小云老师 是的，她的意思就是让转投资收益，一开始是借：长投，贷：以前年度损益调整， 退出后，借：投资收益，贷：长投
2023-03-23 13:41:51
小云老师：回复啦啦啦我前面那个借长期股权投资就是在代替投资收益啊，因为你现在是20年做账跨年了嘛
2023-03-23 14:02:56
啦啦啦：回复小云老师 好的好的，谢谢老师
2023-03-23 14:26:56
小云老师：回复啦啦啦不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-03-23 14:42:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
无形资产专利技术一次性放17年摊销，今年做以前年度损益调整是否可行？
是的，这个是可以的了，可行的
288楼
2023-03-23 12:00:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 害怕的心情 发表的提问：
盘盈固定资产在批准前是贷记以前年度损益调整，并没有待处理财产损益，为什么要选
你好，对的，盘盈的固定资产，作为前期差错处理，在按管理权限报经批准处理前，应先通过“以前年度损益调整”科目核算
289楼
2023-03-23 12:14:05
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害怕的心情：回复紫藤老师 那2020年真题二多选题最后一道题答案就错了，不应该选D
2023-03-23 12:29:23
紫藤老师：回复害怕的心情好的，已经和主管老师反应了，谢谢你
2023-03-23 12:59:11
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
可以通过以前年度损益调整科目进行调整。 老师。怎么写分录
你要调整什么呢？
290楼
2023-03-23 12:27:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
以前年度损益调整什么情况下涉及税费？分录是怎么样的？
你好，有损益调整就会影响所得税 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税
291楼
2023-03-24 16:21:40
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海边一粒沙：回复小惑老师 如果少确认了营业外收入，全部分录是怎么样的？
2023-03-24 16:35:08
小惑老师：回复海边一粒沙借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借以前年度损益调整 贷利润分配
2023-03-24 16:58:14
海边一粒沙：回复小惑老师 是把确认错误的科目变成以前年度损益调整吗？
2023-03-24 17:25:54
小惑老师：回复海边一粒沙你要具体调整什么业务
2023-03-24 17:45:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
结转以前年度损益调整要用到什么科目？分录怎么做？
你好，是利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 或相反分录
292楼
2023-03-24 16:29:55
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徐丹丹：回复邹老师 是不是还要减少盈余公积？
2023-03-24 16:59:04
邹老师：回复徐丹丹会影响盈余公积的计提或转回
2023-03-24 17:20:30
徐丹丹：回复邹老师 导致盈余公积多了，所以也要减少盈余公积是吧？
2023-03-24 17:41:09
邹老师：回复徐丹丹看是计入什么方向了，可多可少的
2023-03-24 18:09:55
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
如果汇缴时将上年的奖金分录计入今年，报表调整在上年，那么今年的报表不是与去年报表数字重复了吗？还是，今年账目只登陆以前年度损益调整科目及相关科目，但报表并不反映？
您好，是的，今年账目分录记入以前年度损益调整科目，利润表不反映即可。
293楼
2023-03-24 16:38:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 小科 发表的提问：
18年的发票现在可以入19年吗，分录要以前年度损益调整？
你好，还可以入账的，要用以前年度
294楼
2023-03-26 17:00:09
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小科：回复暖暖老师 要所得税清算的时候处理是吧，那处理的时候总的来说还是算19年利润的增加了是吧
2023-03-26 17:11:54
暖暖老师：回复小科不会的饿，以前年度不影响今年
2023-03-26 17:28:59
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ star 发表的提问：
要是去年的成本结转错了，今年要更正，分录如何做？用以前年度损益调整么
你好，通过以前年度损益调整科目
295楼
2023-03-26 17:25:11
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star：回复何老师 具体是如何的？借以前年度贷库存然后再借利润分配贷以前年度么
2023-03-26 17:41:05
何老师：回复star是的，你的理解是对的
2023-03-26 18:00:35
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 贝琪 发表的提问：
老师，这题的第（6）问采用追溯重述法进行更正的分录应该怎么做呢？请帮我把正确答案告诉我下。我见答案里有用到“以前年度损益调整科目”，可是上课的时候老师并没有用到这个科目啊！
你答案你发一下吗，同学
296楼
2023-03-26 17:34:28
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贝琪：回复武老师
2023-03-26 18:04:25
武老师：回复贝琪投资收益是损益类的，所以要进行替换，这个替换就是现在的结果，同时要进行留存收益的结转
2023-03-26 18:27:24
贝琪：回复武老师 我把长期股权投资一整章都翻了一遍，没看到有“以前年度损益”这个科目的使用啊，那考场上这个要怎么做才是正确的呀？追溯的话，跨年的是要计入留存收益啊，上课老师也从头到尾没讲过要用这个科目呀。。凌乱
2023-03-26 18:52:40
武老师：回复贝琪这个是在会计政策变更那一章的
2023-03-26 19:11:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 太阳 发表的提问：
老师好请教一下，借：利润分录一未分录利润 贷：以前年度损益调整。摘要怎么
摘要可以是结转以前年度损益调整
297楼
2023-03-26 17:44:59
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系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 李同学 发表的提问：
去年费用少做了 金额十万多 做以前年度损益调整 分录怎么做？
假设这笔资金当年没有支付，具体会计处理如下： 　　借：以前年度损益调整 　　　贷：其他应付款或应付账款 　　借：利润分配——未分配利润 　　　贷：以前年度损益调整。 　　如果已经计提了盈余公积，则冲减计提的盈余公积： 　　借：盈余公积 　　　贷：利润分配——未分配利润 　　如果涉及退所得税，则： 　　借：银行存款或其他应收款 　　　贷：利润分配——未分配利润。
298楼
2023-03-27 12:13:59
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李同学：回复系统风控 好的，谢谢了
2023-03-27 12:39:53
系统风控：回复李同学不客气，如满意请及时评价，谢谢。
2023-03-27 12:53:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 学堂用户5n2mnz 发表的提问：
老师您好，我把以前年度损益调整科目，调整2个字忘记写了。整题是日后调整事项，每个分录都有这个以前年度损益调整，是不会会一分没有？
一级科目使用不正确会相应扣减分数的 不会一分没有
299楼
2023-03-27 12:34:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 满天星 发表的提问：
补提去年的累计折旧分录如何做？借以前年度损益调整 贷累计折旧，可是现在没有以前年度损益调整这个科目，分录怎么写
你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替 借；利润分配——未分配利润 贷；累计折旧
300楼
2023-03-27 12:50:59
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