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科研经费自筹部分会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Jessica 发表的提问：
自己公司研发的专利的会计分录是怎么做的
 你好；     比如 1、资本化支出 （1）发生支出 借：研发支出——资本化支出  贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬 （2）达到预定用途时结转 借：无形资产  贷：研发支出——资本化支出 2、费用化支出 （1）发生支出 借：研发支出——费用化支出  贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬 （2）每期期末结转 借：管理费用  贷：研发支出——费用化支出 研发支出
256楼
2023-03-10 14:56:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一支梅 发表的提问：
计提工会经费的会计分录是什么？
你好 借管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费 借应付职工薪酬-工会经费贷银行存款
257楼
2023-03-10 15:09:00
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一支梅：回复meizi老师 谢谢
2023-03-10 15:32:57
一支梅：回复meizi老师 印花税需要计提吗？
2023-03-10 15:50:54
meizi老师：回复一支梅不需要计提的 直接做缴纳 借税金及附加贷银行存款
2023-03-10 16:10:11
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
工会经费的计提及会计分录
按工资总额的2%计提进费用，贷其他应交款--工会经费
258楼
2023-03-12 14:17:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们管委会转入公司账的党员活动经费应该怎样做会计分录呢
借；银行存款 贷；营业外收入
259楼
2023-03-12 14:41:52
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 瑜玉悠然 发表的提问：
计提和缴交工会经费的会计分录
你好！ 借管理费用-工会经费 贷应交税费-应交工会经费 借应交税费-应交工会经费 贷银行存款
260楼
2023-03-12 14:53:59
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瑜玉悠然：回复老江老师 工会费是税吗？为什么是应交税费啊？
2023-03-12 15:13:43
老江老师：回复瑜玉悠然@瑜玉悠然:不是税，是费啊！
2023-03-12 15:37:24
瑜玉悠然：回复老江老师 你不是写的应交税费吗？ 不应该是应交职工薪酬吗？
2023-03-12 15:58:33
老江老师：回复瑜玉悠然@瑜玉悠然:应付职工薪酬是职工的工资！工会经费是给政府的费，应交税费科目，没错的！
2023-03-12 16:14:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提工会经费的分录咋写？然后计提出来给工会专户上转的时候会计分录咋写
计提和支付工会经费时： ①借：成本、费用、在建工程、生产成本、工程施工——工会经费 管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬——工会经费 ②借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款——上交上级工会（40%） 银行存款——上交单位工会（60%）
261楼
2023-03-13 11:39:48
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
请问工会经费计提以及交款的会计分录怎么做？
你好，具体时借管理费用――工会经费 贷其他应付款
262楼
2023-03-13 12:06:02
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徐阿富老师：回复天天缴纳时借其他应付款 贷银行存款
2023-03-13 12:24:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
去年工会经费多计提1分钱，在今年冲销的会计分录应该怎么写？
您好，分录，借：管理费用-工会经费，负0.01，贷：应付职工薪酬-工会经费，负0.01。
263楼
2023-03-13 12:32:44
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冬天的雪：回复王雁鸣老师 要把管理费用科目换成以前年度损益调整吗？？
2023-03-13 12:50:32
王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，不要的，重要性原则考虑，0.01元，微不足道的。
2023-03-13 13:05:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 想 发表的提问：
工会经费计提会计分录
借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
264楼
2023-03-13 12:47:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 狂野的奇异果 发表的提问：
老师，我们公司没有成立工会，但每月要根据工资薪金的2％计提工会经费，怎么做会计分录
借管理费用，工会经费 贷、应付职工薪酬， 借应付职工薪酬贷银行存款。
265楼
2023-03-14 11:56:59
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 爱尔兰咖啡 发表的提问：
老师好，在筹建期间，给蓄水池购买的水管工具及水泥，应计入什么，会计分录怎么做
你好，计入管理费用-开办费。
266楼
2023-03-14 12:17:06
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
我公司是供销联社参股企业，收到供销联社的种植经费30万，应计入会计那个科目，分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 贷：其他应付款
267楼
2023-03-14 12:41:59
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岁月静好：回复蒋飞老师 其他应付款，还要还的吗？
2023-03-14 12:59:09
蒋飞老师：回复岁月静好是的，如果是投资款就记入实收资本科目（不用还）
2023-03-14 13:15:16
岁月静好：回复蒋飞老师 供销打款时写的种植经费
2023-03-14 13:31:38
蒋飞老师：回复岁月静好那就记入其他应付款科目
2023-03-14 13:43:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 玲 发表的提问：
自来水公司。我现在付工程设计费99000，竣工验收后再支付11000，怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款99000 借；在建工程等科目 贷；预付账款 110000 借；预付账款 贷；银行存款 11000
268楼
2023-03-15 11:10:52
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玲：回复邹老师 他现在已经开了张发票99000元过来，还是做预付账款吗？
2023-03-15 11:36:39
邹老师：回复玲你好，99000计入在建工程
2023-03-15 11:49:47
玲：回复邹老师 后面设计费完结后，需要怎么转呢，一直在在建工程吗？
2023-03-15 12:16:10
邹老师：回复玲借；固定资产 贷；在建工程
2023-03-15 12:28:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ zyf 发表的提问：
王老师好！正在筹建期的企业发生了研发费用，怎么做会计分录呢？借：研发支出-费用化支出，贷：银行存款，这样可以吗？
你好！ 可以的 借：研发支出-费用化支出， 贷：银行存款
269楼
2023-03-15 11:25:55
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小吳 发表的提问：
招商部门经费佣金，怎么做会计分录呢
这个经费佣金有没有取得发票？
270楼
2023-03-15 11:50:54
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小吳：回复张艳老师 这个佣金是，公司内部给部门的佣金提成，就是给这个部门的经费，以后部门内的事情可以用的，那现在是做账的话先收到这笔经费，挂什么科目呢？
2023-03-15 12:22:22
张艳老师：回复小吳这个招商部门有独立的银行账户吗？或是直接给该部门现金吗？
2023-03-15 12:44:26
小吳：回复张艳老师 现金
2023-03-15 13:12:08
张艳老师：回复小吳借：其他应收款--招商部 贷：库存现金
2023-03-15 13:41:29
小吳：回复张艳老师 不是，是总公司给我们的公司，招商部设在我们的公司
2023-03-15 14:07:48
张艳老师：回复小吳这样的话，要这样做 借：库存现金 贷：其他应付款---总公司
2023-03-15 14:26:21
小吳：回复张艳老师 不理解
2023-03-15 14:42:41
张艳老师：回复小吳这个是总公司拨付给招商部门的经费嘛，就是计入往来科目核算的。
2023-03-15 15:08:58
小吳：回复张艳老师 借，现金 贷，其他应付款-招商部门经费，这张可以吗
2023-03-15 15:28:53
张艳老师：回复小吳不可以的，贷方明细科目要为总公司
2023-03-15 15:39:08
小吳：回复张艳老师 这个钱不是招商的吗
2023-03-15 15:53:23
张艳老师：回复小吳这个钱是归招商部门使用的，但是账务处理是要这样做的。
2023-03-15 16:21:59
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