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科研经费自筹部分会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 暖 发表的提问：
计提工会经费的会计分录
借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款
241楼
2023-03-07 12:18:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 俊秀的秋天 发表的提问：
工会经费需要计提吗？会计分录？
你好！你可以发生的时候直接计入管理费用。 借管理费用-公会经费 贷银行存款。
242楼
2023-03-07 12:39:21
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俊秀的秋天：回复宋生老师 你好 现在每个地区都缴纳工会经费吗？
2023-03-07 13:07:14
宋生老师：回复俊秀的秋天你好！不是每个地方都要。
2023-03-07 13:21:00
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 长情的星星 发表的提问：
老师，部分每个月都有一定的活动经费发下去，以后到了一定的时候用，这个活动经费会计分录怎么做
发下去，还是计提?
243楼
2023-03-07 12:53:59
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
研发费用加计扣除做账怎么弄 会计分录 后续做账
加计扣除不用做会计分类，这就是为什么形成了税会差异，只汇算清缴时纳税调减就行
244楼
2023-03-08 11:54:07
全部回复
懦弱的裙子：回复逸仙老师 那平时做会计分录也没有涉及到研发费用
2023-03-08 12:23:49
逸仙老师：回复懦弱的裙子平时费用化的计入研发支出―费用化支出。符合资本化的计入研发支出―资本化支出
2023-03-08 12:43:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好，研发费用中直接消耗的材料、燃料和动力费用从发生到结转的会计分录怎么做？谢谢
一、借：研发支出——资本化项目（或费用化项目）——直接材料 借：研发支出——资本化项目（或费用化项目）——燃料及动力 贷：原材料 贷：应付账款 贷：银行存款 二、结转时 1、借：无形资产 贷：研发支出——资本化项目 2、借：管理费用——研发费用 贷：研发支出——费用化项目
245楼
2023-03-08 12:10:33
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
筹建期发生的费用会计分录怎么做
借：管理费用-开办费 贷：现金或银行存款
246楼
2023-03-08 12:34:29
全部回复
雨萱麻麻：回复吴月柳 放在长期待摊费用科目怎么做
2023-03-08 13:03:16
吴月柳：回复雨萱麻麻借：长期待摊费用-开办费 贷：现金等
2023-03-08 13:23:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
一车间的王某预借差旅费赴广州参加科技研讨会 会计分录怎么写
你好 借；其他应收款 贷；库存现金
247楼
2023-03-08 12:44:45
全部回复
蕾蕾：回复邹老师 是应该其他应收款呢 还是制造费用呢
2023-03-08 13:06:20
蕾蕾：回复邹老师 那一车间不考虑吗
2023-03-08 13:25:15
邹老师：回复蕾蕾你好，借支款项在公司角度来说，计入其他应收款就是了
2023-03-08 13:43:29
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
2017研发费用审计可以加计扣除159万,2017利润99万，2016年-121万，这个要做会计分录调整呢如果做，怎么做法？
不用编制分录。
248楼
2023-03-08 12:53:59
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复方亮老师 那账套的所得税金额与税务申报系统就不一致了，可以吗
2023-03-08 13:08:41
方亮老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ您是指17年计提的企业所得税和汇算清缴申报的企业所得税不一致对吗？
2023-03-08 13:35:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
请问样品收入冲减研发费用，请问我会计分录怎么做呢？
你好！ 1.. 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税
249楼
2023-03-09 11:42:35
全部回复
蒋飞老师：回复尼莫2.冲减研发费用 借：主营业务收入 贷：管理费用…研发费用
2023-03-09 12:00:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
购买生产器材可以做研发费用吗？会计分录应该怎么做比较好
你好，是研发用 的吗
250楼
2023-03-09 11:59:27
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小周 发表的提问：
老师，账里面是这样做的，然后对方说账里面几个地方核算研发费用了，要怎么调整会计分录呢？支
你好！不跨年的话原分录红字冲回。通过研发支出科目核算在转到管理费用
251楼
2023-03-09 12:06:42
全部回复
小周：回复QQ老师 还没结账
2023-03-09 12:21:05
小周：回复QQ老师 还在做2019年的账，能具体说下分录？
2023-03-09 12:43:05
小周：回复QQ老师 可以把我纸上写的三步分录，告诉我怎么修改？
2023-03-09 12:53:49
QQ老师：回复小周你好，把之前的分录做红字。然后建房用研发支出费用化支出，贷方是原科目，然后月底合计数统一结转借管理费用研发支出，贷研发支出费用化支出。
2023-03-09 13:04:21
小周：回复QQ老师 对方说 ，把材料直接做到管理费用研发的哪个材料下，那我这样修改做分录对？？
2023-03-09 13:16:12
小周：回复QQ老师 1.支付研发费用 借：管理费用_研发费用—办公费/研发工资/材料费 贷：银行存款 2. 研发领料 借： 管理费用—研发费用—材料费 贷：原材料 3.月末结转： 借： 管理费用—研发费用 贷： 研发支出—费用化支出—材料费
2023-03-09 13:40:40
小周：回复QQ老师 这样对？？是不是就不会存在出现几个地方核算研发费用的问题了
2023-03-09 14:09:40
QQ老师：回复小周你好，应该不是这样处理的。发生时借研发支出费用化支出贷原材料。月底借管理费用研发支出，贷研发支出费用化支出。
2023-03-09 14:26:57
小周：回复QQ老师 那研发人员工资 咨询费 办公费也是借： 研发支出—费用化支出 贷： 银存？
2023-03-09 14:55:11
QQ老师：回复小周是的研发支出费用化支出，下面可以设三级明细，比如说工资差旅费风
2023-03-09 15:22:24
小周：回复QQ老师
2023-03-09 15:49:50
小周：回复QQ老师 我的分录没错吧
2023-03-09 16:02:11
QQ老师：回复小周你好！是的，没有问题
2023-03-09 16:25:59
小周：回复QQ老师
2023-03-09 16:44:42
小周：回复QQ老师 材料费结平了，其他借方有余额
2023-03-09 17:05:59
小周：回复QQ老师
2023-03-09 17:18:00
小周：回复QQ老师 科目余额表上面的研发支出明细有问题？
2023-03-09 17:31:37
QQ老师：回复小周你好，研发费用期末要转入管理费用的，你转了吗？
2023-03-09 17:56:41
小周：回复QQ老师 支付工资 办公费 咨询费，月底要结平？
2023-03-09 18:24:23
QQ老师：回复小周是的，费用话支出的话都要转入当期损益。
2023-03-09 18:47:13
小周：回复QQ老师
2023-03-09 19:13:19
小周：回复QQ老师 最后明细账都借方平了，就没问题了吧
2023-03-09 19:27:10
QQ老师：回复小周你好，费用化支出的话都要转评
2023-03-09 19:39:05
小周：回复QQ老师 好的谢谢老师
2023-03-09 20:04:02
小周：回复QQ老师 老师，高新企业7百多万收入，多少研发费用合适，多少管理费用合适，多少研发材料费合适，有比列？？
2023-03-09 20:18:46
小周：回复QQ老师 公司年终奖年前发了，如果拿发票报销，对不对要对应的报销人来报，比如年终奖59700 减去发票报销金额29700=30505是不是用30505来报年终奖呢，不用再换算税前 税后金额来报吧
2023-03-09 20:38:11
小周：回复QQ老师 研发人员工资做账是根据工资表里面的应付工资来做账，还是工资表里面的实发工资来做账
2023-03-09 20:49:38
QQ老师：回复小周根据你们记录费用的金额核算。
2023-03-09 21:06:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
研发费用的加计扣除会计分录怎么写
你好 研发费用的加计扣除 不做会计分录 只填写报表
252楼
2023-03-09 12:35:52
全部回复
晚秋、冬至：回复玲老师 平时的时候用不用把研发费用的支出放到XX项目-费用呢，之后在算可以加计扣除多少呢
2023-03-09 12:50:22
玲老师：回复晚秋、冬至平时做账 借研发支出贷银行存款 在汇算清缴时计算加计扣除的金额 填写申报表
2023-03-09 13:06:31
晚秋、冬至：回复玲老师 这种是一年一清算就可以了对吗
2023-03-09 13:25:37
玲老师：回复晚秋、冬至是的 年底汇算清缴
2023-03-09 13:54:29
晚秋、冬至：回复玲老师 那老师，加计扣除的辅助账报表也是年底填写吗？是不是研发费用只要得到合法的凭证就可以做到里面，年底会算清缴是的会计分录是什么呢
2023-03-09 14:05:22
玲老师：回复晚秋、冬至你好，1辅助账就是按照你单位明细账按各项目登记起来就好，汇总表就是把辅助账上按照支出的分类汇总起来，比如全部支出中人员支出多少，直接投入多少。 2实际支出都要记在账上 3汇算调表不调账
2023-03-09 14:22:51
晚秋、冬至：回复玲老师 那老师汇算清缴的时候是直接天下加计扣除的税金就可以了吗，还有做什么会计分录吗
2023-03-09 14:39:22
玲老师：回复晚秋、冬至你好 你好 研发费用的加计扣除 不做会计分录 只填写报表
2023-03-09 14:51:47
晚秋、冬至：回复玲老师 老师，我们单位有的员工没有签劳动合同，应该怎么给他们发工资呢
2023-03-09 15:16:42
玲老师：回复晚秋、冬至你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-03-09 15:37:55
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 粗犷的蛋挞 发表的提问：
请问老师：筹建期的费用会计分录是？
借 管理费用-开办费 贷库存现金
253楼
2023-03-09 12:50:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ YOYO 发表的提问：
老师 您好 请问研发费用加计扣除的会计分录是什么？
您好 研发费用加计扣除不用特地做分录 汇算清缴的时候填表就好了
254楼
2023-03-10 14:37:19
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问：
研发费用加计扣除，账面和税法的差异，会计分录应该怎么做？
你好 加计扣除，调表不调账 不需要做分录
255楼
2023-03-10 14:44:45
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