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科研经费自筹部分会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 谦让的黑猫 发表的提问：
你好，老师，筹建期工会经费需要计提吗？会计分录是什么，还有水电费计入什么会计科目？
需要交工会经费的嘛 水电费借管理费用-开办费贷银存
16楼
2022-12-12 03:37:04
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谦让的黑猫：回复郭老师 嗯呢，交纳的，
2022-12-12 03:51:35
郭老师：回复谦让的黑猫借管理费用-开办费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
2022-12-12 04:03:12
谦让的黑猫：回复郭老师 好的，谢谢额，那老师在问一下，到时投产了，有第一笔收入了，当时全部计入到管理费用开办费的，到时要怎么处理
2022-12-12 04:16:38
郭老师：回复谦让的黑猫不处理的 不需要摊销了
2022-12-12 04:27:05
谦让的黑猫：回复郭老师 奥奥，好的，那厂房里面买的装修材料款，计入什么科目？
2022-12-12 04:56:56
郭老师：回复谦让的黑猫自己的房屋的吗 可以做固定资产
2022-12-12 05:10:56
谦让的黑猫：回复郭老师 自己买下来的厂房
2022-12-12 05:27:30
谦让的黑猫：回复郭老师 直接计入固定资产吗？
2022-12-12 05:47:47
郭老师：回复谦让的黑猫在建工程 完工转固定资产
2022-12-12 06:06:49
谦让的黑猫：回复郭老师 好的 ，
2022-12-12 06:25:15
郭老师：回复谦让的黑猫不用客气的，
2022-12-12 06:36:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，我们公司是做在职研究生培训的，代学员缴纳的学费得到平台发的电子非税收入票据(电子)，品名是委托培训和自筹经费的研究生收费(硕士研究生），之前我们收学员学费是挂的其他应付款，因为有一部分是代他报考的院校收的，一部分是我们自己收的，这个会计分录怎么做呢
同学你好 是盈利的学校吗
17楼
2022-12-12 05:06:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 天使之恋 发表的提问：
员工工资入到研发费用怎么写会计分录，而且员工入着保险，自己承担着一部分
借研发支出-费用化 贷应付职工薪酬
18楼
2022-12-12 06:22:55
全部回复
天使之恋：回复暖暖老师 那交保险那一块怎么做？有公司承担的，有个人承担一部分
2022-12-12 06:42:51
暖暖老师：回复天使之恋个人承担部分支付工资时扣除，单位部分直接计入费用
2022-12-12 06:56:03
天使之恋：回复暖暖老师 分录怎么做？
2022-12-12 07:19:13
暖暖老师：回复天使之恋借：研发支出-费用 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
2022-12-12 07:41:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 林 发表的提问：
收到财政部门拔项目经费（C项目60万功能一单位实际，D项目6万功能一单位实际 如何做会计分录？
借：银行存款 贷：财政拨款收入 借：资金结存～货币资金 贷：财政预算收入
19楼
2022-12-12 07:28:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 虚心的黑猫 发表的提问：
公司的项目，有自筹资金和政府拨款两部分，政府拨款部分的资金怎么做会计分录？
借：银行存款 贷：递延收益 使用时冲减递延收益
20楼
2022-12-12 08:48:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 会计 发表的提问：
自筹资金会计分录怎么写
你好 是收到股东投资款？
21楼
2022-12-12 15:28:41
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会计：回复邹老师 两种的，都说一下把，麻烦您了
2022-12-12 15:50:29
邹老师：回复会计你好，你所指两种具体是？ 投资款 借；银行存款 贷；实收资本 借款借；银行存款 贷其他应付款
2022-12-12 16:11:19
会计：回复邹老师 那资产负债表上的自筹资金是什么科目
2022-12-12 16:36:36
邹老师：回复会计你好，没有自筹资金这个科目的 能提供一下你单位是什么报表格式，怎么会有自筹资金这个科目
2022-12-12 16:47:31
会计：回复邹老师 那是上一个人做的项目，现在要做别的项目，让我借鉴一下
2022-12-12 17:02:49
邹老师：回复会计你好，你单位是什么行业？会计科目里面是没有自筹资金这个科目的
2022-12-12 17:18:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，研发部门的费用怎么做会计分录？
您好，借研发支出-费用化或资本化支出贷银行存款等，以后费用话的转管理费用，借管理费用贷研发支出-费用化支出，资本化的，完工以后转无形资产，借无形资产贷研发支出-资本化支出
22楼
2022-12-12 15:50:03
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 纯真的跳跳糖 发表的提问：
老师 您好 我想问 关于科研经费中固定资产入账怎么做会计分录
你好同学这个也是正常的记的同学，然后你这边直接按固定资产购买
23楼
2022-12-12 16:05:02
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
公司本月用银行存款支付为实验室提供启动费100万，以后每年还有固定科研经费，会计分录怎么做？合作期限是3年，需要摊销吗
你好！ 借：长期待摊费用-研发启动费 贷：银行存款 分三年摊销。
24楼
2022-12-12 16:10:35
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长情的月饼：回复小五子老师 摊销是从下月摊销对吗？
2022-12-12 16:37:37
小五子老师：回复长情的月饼摊销从入账的当月开始。
2022-12-12 17:04:19
长情的月饼：回复小五子老师 长期待摊费用不是次月才摊销吗
2022-12-12 17:16:13
小五子老师：回复长情的月饼不好意思，说错了长期待摊是从次月开始摊销的，无形资产是当月。
2022-12-12 17:38:48
长情的月饼：回复小五子老师 好的老师
2022-12-12 17:52:52
小五子老师：回复长情的月饼不客气。祝工作顺利！
2022-12-12 18:14:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 日月年 发表的提问：
关于筹建阶段的公司建造厂房的设计、咨询、立项这类的费用作会计分录时是在哪个科目里？
你好 单位建厂房的支出记借在建工程贷银行存款等
25楼
2022-12-12 16:32:59
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日月年：回复玲老师 在建工程里二级什么科目？
2022-12-12 16:52:22
玲老师：回复日月年明细 设计、咨询、立项费
2022-12-12 17:11:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 痴情的巨人 发表的提问：
老师，你好！我们公司收到了国家重大科研项目科技部国拨经费20%款20w，然后红头文件规定我们花够自筹经费的75%，项目验收合格后科技部才会拨剩下的80%款，这个从收到款，到最后项目最后结转分录怎么做？这部分是免税收入，那相应的成本费用是不是不能企业所得税税前扣除？
您好，这部分是免税收入，那相应的成本费用不能企业所得税税前扣除。使用专项收支来过渡，比如项目为良种基地建设，与政府签订合同总预算700万元，市财委会拨款300万元，其中材料费200万元，劳务费100万元，自筹资金400万元，基础建设300万元，购买设备100万元。则收到政府拨款时，根据银行回单，合同预算，借：银行存款，300万元，贷：递延收益-良种基地建设，300万元。同时，借；专项收支-专项收支来源-良种基地建设-市财委会，300万元，专项收支-专项收支来源-良种基地建设-自有资金，400万元，贷：专项收支-良种基地建设-材料费-市财委会，200万元，专项收支-良种基地建设-劳务费-市财委会，100万元，专项收支-良种基地建设-基础建设-自有资金，300万元，专项收支-良种基地建设-设备费-自有资金，100万元，等实际支出材料费20万元时，借；原材料或者工程物资等科目，20万元，贷；银行存款，20万元，同时，借；专项收支-良种基地建设-材料费-市财委会，20万元，贷；专项收支-专项收支来源-良种基地建设-市财委会，20万元，自有资金购买设备50万元，借；固定资产，50万元，贷；银行存款，50万元，同时，借；专项收支-良种基地建设-设备费-自有资金，50万元，贷：专项收支-专项收支来源-良种基地建设-自有资金，50万元，假设本季未项目就发生这两笔支出，可以结转政府支出，自有资金支出不处理，则借：递延收益，20万元，贷；营业外收入，或者其他收益，20万元。
26楼
2022-12-13 14:52:31
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痴情的巨人：回复王雁鸣老师 老师，现在还有专项收支这个科目吗？在资产负债表哪块核算？
2022-12-13 15:07:19
王雁鸣老师：回复痴情的巨人您好，现在一般软件里没有这个科目，可以自行添加这个科目。这个科目借贷是相等的，余额为0，不需要体现到资产负债表里的。
2022-12-13 15:26:07
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
在筹建期间发生的贷款利息应该记入什么科目，会计分录？
您好！借：财务费用-利息支出 贷：银行存款
27楼
2022-12-13 15:16:12
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海阔天空：回复程小峰老师 月末怎样结转呢
2022-12-13 15:36:41
程小峰老师：回复海阔天空您好：借:本年利润 贷：财务费用
2022-12-13 15:54:57
海阔天空：回复程小峰老师 进入长期待摊费用不可以吗
2022-12-13 16:05:43
海阔天空：回复程小峰老师 去年的财务费用，管理费用转入了长期待摊费用可以吗？
2022-12-13 16:33:00
程小峰老师：回复海阔天空您好！直接计入当期损益，月末进行结转到本年利润就可以了，不需要长期待摊。
2022-12-13 16:50:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
研发费入什么科目？工程会计 如何做分录
那就计入工程成本研发费用
28楼
2022-12-13 15:37:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 魏哲 发表的提问：
新成立的工投公司，上级主管部门是经信委。财政部门拨给公司的办公经费如何做会计分录，
借：经费支出贷：财政补助收入
29楼
2022-12-13 16:04:11
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魏哲：回复袁老师 老师你好 一般纳税人是不是只能公对公，私对私付款了
2022-12-13 16:16:39
袁老师：回复魏哲是的，这样比较规范
2022-12-13 16:37:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
计提筹建期间的工会经费怎么做分录啊
借； 待摊费用 贷；应付职工薪酬-工会经费
30楼
2022-12-13 16:29:59
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等待的棉花糖：回复邹老师 那缴纳营业期间的工会经费呢
2022-12-13 17:06:32
邹老师：回复等待的棉花糖借；管理费用-工会经费 贷；应付职工薪酬-工会经费、 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2022-12-13 17:21:34
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