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科研经费自筹部分会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 深情的白云 发表的提问：
我想问下，公司工会经费个人部分和单位部分计提怎么走会计分录？
你好 工会经费都是公司承担的 你说的个人部分应该是会费的 单位缴纳工会经费做：借管理费用-工会经费贷应付职工薪酬-工会经费 借 应付职工薪酬-工会经费贷银行存款 这样来做的
61楼
2022-12-24 14:29:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 沐琳 发表的提问：
根据最新的会计准则 工会经费的分录怎么做啊？ 尤其是40%上交 企业自留60%那部分
您好，计提时，借；管理费用-工会经费等科目，贷；应付职工薪酬-工会经费。上交时，借：应付职工薪酬-工会经费，贷：现金或者银行存款。企业自留部分支出时，借：应付职工薪酬-工会经费，贷：现金或者银行存款。
62楼
2022-12-24 14:38:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 如意的蜻蜓 发表的提问：
酒店筹建期的天然气管道安装及自来水管网费的会计分录，计入长期待摊费用的二级科目是啥
你好，可以记开办费的
63楼
2022-12-24 14:44:52
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户yppzew 发表的提问：
党办与工会共同举办春节团拜会，工会负责人黄敏到财务部预借两万元用于购买会场用品。团拜会结束，工会负责人黄敏报销工会经费后，及时退还了借款预借款和退还借款的会计分录。
同学你好，借款时，借，其他应收款，20000元，贷，银行存款或者库存现金，20000元，报销时，借，应付职工薪酬-工会经费等科目，库存现金或者银行存款，贷，其他应收款，20000元。
64楼
2022-12-24 15:11:59
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梁晓燕老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ vivi.yin 发表的提问：
老师，请问这个科研经费如何做分录啊
学员，你收到的这笔钱是需专款专用且补将来或补过去的？
65楼
2022-12-25 14:29:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 米米 发表的提问：
工会经费单位缴纳部分和个人缴纳部分统一单位缴纳，怎么做会计分录？下个月个人缴纳部分从工资里扣除怎么做分录？工会经费需要计提吗？
您好 借 应付职工薪酬～工会经费 其他应收款～工会经费 贷 银行存款 借 应付职工薪酬～工资 贷 其他应收款～工会经费 银行存款 可以不计提 实际发生的时候按照发生金额入账
66楼
2022-12-25 14:57:35
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 雪白的黄蜂 发表的提问：
.党办与工会共同举办春节团拜会,工会负责人黄敏到财务部预借20000元用于购买会 场用品。团拜会结束,工会负责人黄敏报销工会经费后,及时退还了借款。 【要求】编制预借款和退还借款的会计分录。
你好， 1.借款 借其他应收款20000 贷银行存款20000 2.报销 借管理费用…工会经费20000 贷其他应收款 20000
67楼
2022-12-25 15:08:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 悲凉的纸鹤 发表的提问：
党办与工会共同举办春节团拜会，工会负责人黄敏到财务部预借两万元用于购买会场用品。团拜会结束，工会负责人黄敏报销工会经费后，及时退还了借款。要求 编制预借款和退还借款的会计分录
你好！ 1.借款 借其他应收款 贷银行存款或库存现金
68楼
2022-12-26 14:03:09
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蒋飞老师：回复悲凉的纸鹤2.报销还借款 借管理费用 贷其他应收款
2022-12-26 14:38:53
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 纯净 发表的提问：
请问公司计提的各部门经费怎么做分录
计提的什么经费，按所属部门计入相关成本或费用中
69楼
2022-12-26 14:29:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 受伤的皮带 发表的提问：
党办与工会共同举办春节团拜会，工会负责人黄敏到财务部预借20000元用于购买会场用品。团拜会结束，工会负责人黄敏报销工会经费后，及时退还了借款。 要求：编制预借款和退还借款的会计分录
借，其他应收款20000 贷银行存款 借，福利费用 贷，其他应收款
70楼
2022-12-26 14:44:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 兜兜熊 发表的提问：
公司自己购买的厂房，有生产，研发和管理部门，计提的折旧能入研发费用吗？计提和分配的分录怎么写？
你好，用于研发部分的，可以计入研发费用 计提和分配的分录是 借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧
71楼
2022-12-26 15:08:59
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兜兜熊：回复邹老师 意思是我计提的时候可以先归集到制造费用，借：制造费用，贷：累计折旧；按项目分配的时候，借：研发支出，贷：制造费用
2022-12-26 15:30:34
邹老师：回复兜兜熊你好，计提与分配是同步的，分录是 借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧
2022-12-26 15:44:58
兜兜熊：回复邹老师 我固定资产折旧表上，这个厂房每个月折旧金额是10000（入的科目是制造费用），但是这10000是个整体，固定资产折旧表上不能分开呀，但是账上这10000的折旧要分研发，生产和管理费用，这样账上计提折旧的时候与固定资产折旧表上的金额就不一致了
2022-12-26 16:01:51
邹老师：回复兜兜熊你好，你需要把10000元的 金额计算出制造费用，研发支出，管理费用各自是多少才是的
2022-12-26 16:14:28
兜兜熊：回复邹老师 计提的时候，借：制造费用，货：累计折旧。月末分配这10000元的制造费用时，借：研发支出，生产成本，管理费用，货：制造费用，这样对吗
2022-12-26 16:35:13
邹老师：回复兜兜熊你好，不对，计提折旧的分录是 借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧
2022-12-26 16:55:14
兜兜熊：回复邹老师 这样的话我的金额怎么写呢？固定资产折旧表上厂房的折旧金额是10000元，入的科目是制造费用，应该是借：制造费用10000，贷：累计折旧10000；你这样分开的话固定资产折旧表上这个厂房我不能同进入4个科目呀，老师能明白我的意思吗
2022-12-26 17:25:01
邹老师：回复兜兜熊你好，你需要知道固定资产折旧10000计入制造费用，研发支出，管理费用 三个科目的金额分别是多少，然后这样做计提折旧分录 借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧 而不是这样的 借：制造费用，货：累计折旧 然后 借：研发支出，生产成本，管理费用，货：制造费用
2022-12-26 17:37:43
兜兜熊：回复邹老师 是按房间的面积来分别计算的，但是固定资产折旧明细表上厂房入账原值只能是一个数吧，然后它对应的也只能入一个科目吧
2022-12-26 18:04:27
邹老师：回复兜兜熊你好，厂房入账原值只能是一个 但是计提折旧的时候，不同用途，借方科目是不同的，计提折旧分录是 借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧
2022-12-26 18:31:44
兜兜熊：回复邹老师 我知道，但是我感觉老师还是没明白我的意思，厂房入账原值这个表里，对应的入账科目也只能写一个吧
2022-12-26 18:55:52
邹老师：回复兜兜熊你好，厂房入账原值这个表里对应的科目是一个科目，就是固定资产 之后计提折旧，那借方科目 可以是多个的，而没有规定计提折旧借方只能运行一个科目啊 计提折旧分录是 借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧
2022-12-26 19:24:17
兜兜熊：回复邹老师 入账原值这个表里是借：制造费用10000，贷：累计折旧10000；计提的时候写借：制造费用3000，研发支出3000，管理费用4000，贷：累计折旧10000，这样账能对上吗
2022-12-26 19:50:07
邹老师：回复兜兜熊你好，这个分录是不对的，计提折旧只需要做个分录 借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧 而不是这样： 借：制造费用，货：累计折旧 然后 借：研发支出，生产成本，管理费用，货：制造费用
2022-12-26 20:19:22
兜兜熊：回复邹老师 那我现在根据固定资产明细表，应该做的分录就是借：制造费用10000，贷：累计折旧10000
2022-12-26 20:38:48
邹老师：回复兜兜熊你好，如果只有一种用途的固定资产折旧是这样做没有错 多种用途的固定资产折旧，借方就需要分别计入不同科目核算，而不是统一归集到制造费用一个科目核算的 正确的计提折旧分录是 借；制造费用，研发支出，管理费用，贷；累计折旧
2022-12-26 21:05:00
兜兜熊：回复邹老师 那我固定资产折旧表上入原值的时候不写对应科目，计提的时候直接把这个10000的金额分配开来入账
2022-12-26 21:32:02
邹老师：回复兜兜熊你好，固定资产折旧表上入原值是填写金额 借方科目才需要写不同科目，金额分别是多少的
2022-12-26 21:54:45
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 健忘的楼房 发表的提问：
内部众筹的会计分录怎么做，分红税款怎么交
你好，借:银行存款 贷:其他应付款 分红按照20%计算个税
72楼
2022-12-27 14:11:09
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 画笔 发表的提问：
财务部收到股东交来现金3万元，此款作为筹建期间的开业备用金，收到现金后出纳开具备用金，收到现金后出纳开具收据给张美海，同时将收据记账联交给会计入账，这个怎么编制会计分录呢？
借库存现金3万贷其他应付款-张美海3万
73楼
2022-12-27 14:32:11
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿树下的阳光 发表的提问：
公司筹建，现借李某10万，作为企业运作费用，钱以打入银行，后期这笔钱将返还李某，会计分录怎么做
您好！借银行存款 贷其他应付款 然后支付的时候，借其他应付款 贷银行存款
74楼
2022-12-27 14:47:41
全部回复
绿树下的阳光：回复宋生老师 不做实收资本吗
2022-12-27 15:14:39
宋生老师：回复绿树下的阳光您好！不做，因为这是借款，不是投资
2022-12-27 15:42:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，房租分摊怎么记会计分录？我们有管理部，销售部，研发部
你好 借；管理费用 销售费用 研发费用 贷；长期待摊费用
75楼
2022-12-27 15:05:59
全部回复
honey：回复邹老师 我贷方做“其他应付款”可以吗？
2022-12-27 15:20:17
邹老师：回复honey你好，这个房租暂时没有支付？
2022-12-27 15:46:17
honey：回复邹老师 按季度支付的，在9月份已经付过了，这样还可以记其他应付款吗？
2022-12-27 16:11:21
邹老师：回复honey你好，已经支付应当通过长期待摊费用借方，然后摊销计入长期待摊费贷方
2022-12-27 16:32:14
honey：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 16:49:02
honey：回复邹老师 那我支付的那个月怎么记账？
2022-12-27 17:11:29
邹老师：回复honey你好，支付的月份 借；长期待摊费用 贷；银行存款 摊销 借；管理费用 销售费用 研发费用 贷；长期待摊费用
2022-12-27 17:38:40
honey：回复邹老师 怎么要写两个借两个贷呢？
2022-12-27 17:57:35
邹老师：回复honey你好，一个是支付房租的分录，一个是摊销房租的分录
2022-12-27 18:19:35
honey：回复邹老师 好的明白了
2022-12-27 18:36:25
邹老师：回复honey祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-27 18:50:27
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