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出口退税汇率月底会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
收汇 106914.96美元， 汇率：6.8831，出口报关金额：106658.68美元，当月汇率：6.967，这样，怎么做分录？
你好 收到货款 借 银行存款 $106914.96 735906.36 贷 预收账款 $106914.96 735906.36 报关开票 借 预收账款 $106658.68 743091.23 贷 主营业务收入 743091.23
256楼
2023-03-14 11:51:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ ???? 发表的提问：
我想请问一下征税率和退税率一样是13%应该怎么计算出口退税，如：公司税负在3.5%，内销含税金额：255370.53元，外销金额：370885，那我进项认证是按内销收入来控制在3.5%？会计分录是怎么做的？可以麻烦解答一下吗？
你好，这个不牵扯分录，就只是认证进项税抵扣税额的
257楼
2023-03-14 12:10:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 蓬蒿人 发表的提问：
老师 你好 ，能不能给我写写 1开了出口发票 ，确认收入， 2 收到 外汇 3 结汇的会计分录呀 出口发票上的 汇率为6.3794
您好 请问外币金额多少 结汇汇率多少
258楼
2023-03-14 12:36:46
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蓬蒿人：回复bamboo老师 报关金额：13776 USD 然后收到外汇 13228 usd 结汇汇率 ：633.71 收到人民币 是 83827.16
2023-03-14 13:09:05
bamboo老师：回复蓬蒿人收汇金额跟外币金额什么原因差这么多
2023-03-14 13:20:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微笑人生 发表的提问：
出口退税假如计算留底为50元，实际退48万，下月留底是2万？？？还是50万
2万
259楼
2023-03-14 12:44:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
11月7号我上传了出口退税的初审，出口退税期是201810，出口退税系统里要填的留抵数是截止到9月底税务系统增值税纳税申报表中的留底数，还是11月初准备要报的截止到10月底的留底数？比方说9月份税务报表留底数是1000，这月初要报10月份的报表了，10月份留底数是2000，出口退税期是201810，那么出口退税系统里要填的留底数是取1000还是2000呢？
有应退税额吗，若有就填在增值税申报表第15栏（免抵退货物应退税额），若没应退税额，全部为免抵税额，在本月的增值税申报表中就不用填
260楼
2023-03-15 12:12:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 韩亚莉 发表的提问：
#提问#，生产企业出口货物1000美元，怎样确定汇率，怎么样做会计分录
同学 你好 出口企业出口货物不论以何种外币结算，均按财务制度规定的汇率直接折算成人民币金额登记有关账簿。 出口企业可以采用当月1日或当日的汇率作为记账汇率（一般为中间价），确定后报主管税务机关备案，在一个年度内不得调整。
261楼
2023-03-15 12:31:14
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韩亚莉：回复bamboo老师 假如汇率是6.8241会计分录怎么做
2023-03-15 12:55:13
bamboo老师：回复韩亚莉借：应收账款——某某 1000*6.8241=6824.1 贷：主营业务收入——出口 6824.1
2023-03-15 13:19:28
韩亚莉：回复bamboo老师 期末汇率是什么
2023-03-15 13:45:16
bamboo老师：回复韩亚莉中国人民银行外汇中间价
2023-03-15 13:58:15
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Me 发表的提问：
出口日期是1月份，开票日期是2月份，那么申请出口退税的汇率是按几月份的呢？
按1月份报关的日期确认汇率
262楼
2023-03-15 12:41:59
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Me：回复李爱文老师 报关单导入系统时候第二单位和打印出来的报关单上的单位不一致，需要更改吗？以哪个为准？
2023-03-15 13:21:30
李爱文老师：回复Me报关单可以是双抬头单位，不影响，谁拿到报关单谁可以减免收入，退税
2023-03-15 13:41:09
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 绿水无忧 发表的提问：
我司这个月报了一笔出口退税，会计分录怎么做？借 其他应收款-出口退税，应缴税费-出口抵减内销应纳税额，贷 应缴税费 应交增值税出口退税，这样对吗？出口递减内销应纳税额应该填什么？
你好！ 借：其他应收款——应收补贴款 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
263楼
2023-03-16 11:32:15
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绿水无忧：回复老江老师 出口抵减内销产品应纳税额根据免抵退税申报汇总表上面的哪个数据填写
2023-03-16 12:10:04
老江老师：回复绿水无忧@绿水无忧:根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"
2023-03-16 12:26:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Baby pig 发表的提问：
老师，我想问下，我们是进出口贸易，元旦那天的汇率没有出来，我们就开了票，给影响我们退税啊？
元旦那一天没有汇率的话，那里开票是怎么开的？按什么汇率折算的？
264楼
2023-03-16 11:40:35
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Baby pig：回复陈诗晗老师 我们当时是按头一天的汇率折算的
2023-03-16 12:00:42
陈诗晗老师：回复Baby pig不影响，你按前一天汇算处理就是，因为一号的汇率没办法 计算
2023-03-16 12:28:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
请问不退税的出口设备做结算，如何做会计分录
不退税，那你就是免税，按正常销售处理，销项后面转营业外收入处理。
265楼
2023-03-16 12:07:37
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JuJu????：回复陈诗晗老师 请问下具体的会计分录如何做
2023-03-16 12:33:16
陈诗晗老师：回复JuJu????借，应收账款等 贷，主营业务收入 应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入
2023-03-16 12:47:31
JuJu????：回复陈诗晗老师 成本呢？要把进项税计入成本么？
2023-03-16 13:03:41
陈诗晗老师：回复JuJu????你购进时直接计进项税额，然后转成本处理，进转出
2023-03-16 13:20:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 故意 发表的提问：
出口退税企业报关单上是cif价会计分录怎样做
你好！这个各地的规定不一，江苏的规定，出口发票按CIF确认，运保佣另开负数发票 借 应收账款 CIF 贷 主营业务收入 CIF 借 主营业务收 运保佣 贷 应付账款-运保佣
266楼
2023-03-16 12:25:47
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故意：回复老江老师 不按fob价确认吗，冲减销售费用
2023-03-16 12:39:43
老江老师：回复故意退税是按FOB，收入是减掉运保佣了呀 各地做法不一，最好咨询一下当地税务
2023-03-16 13:02:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 002 发表的提问：
5月底报关，现在开出口票，美元汇率是按5月还是6月？
您好 五月出口的 按照五月的汇率
267楼
2023-03-16 12:38:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ cool 发表的提问：
我那个科目汇总表应收出口退税余额上个月就错了 应收出口退税贷方，我计应交税金贷方了 我现在想调回来，不知道怎么做分录
你好同学，你将原来的分录做成红字的，再做正确的
268楼
2023-03-19 13:51:35
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cool：回复何江何老师 怎么做成红字呀老师
2023-03-19 14:12:35
cool：回复何江何老师 上个月的那个做一摸一样红色的，这个月再做个对的就好了？
2023-03-19 14:41:22
何江何老师：回复cool就是做原来的分录，金额是负的就好
2023-03-19 15:08:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
外购含税23800元/吨，重量23.5吨，征/退税率均为13%。现委托代理公司办理出口业务，费率为1美元收0.10元人民币，2019年4月份退税率汇率为6.7193（1美元折人民币），假设买入美元汇率6.75，买出汇率6.70。 请计算我司该开多少单价的发票给代理出口公司办理出口？
你开发票应该开人民币金额的发票呀，你销售是哪个价格就开那个
269楼
2023-03-19 14:12:01
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 小高 发表的提问：
出口退税本月应退税额总的557116.33，扣掉进料加工的分配率17.86058%，实际本月退税是515679.05，差额免抵退税递减41737.28，这个差额免抵退税递减41737.28这个会计分录怎么做？能具体做一下吗？
您好，这个不用做会计分录的，只是把最后形成的当期应退税款和当期免抵做到账务中
270楼
2023-03-19 14:38:59
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小高：回复冯慧老师 是不是实际本月的免抵退税515679.05，做一下分录，借 其他应收款-出口退税 贷 应交税金-应退税额 这样就可以了
2023-03-19 15:05:19
冯慧老师：回复小高借： 应收补贴款（应收的出口退税） 应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额（出口免抵税额） 贷： 应交税金-增值税-出口退税（出口免抵退税额） 收到退税时： 借：银行存款 贷：应收补贴款
2023-03-19 15:27:16
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