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出口退税汇率月底会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 萱宝 发表的提问：
11月申请出口退税10万，11月期末留底3万，11月退了3万。如果12月有期末留底7万，11月出口退税剩余7万，是否可以12月退回？
原则上是11月的退税，那么12月会退到你的帐户上来，但是这个也要看你当地的实际情况。
271楼
2023-03-20 11:36:47
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的书本 发表的提问：
收到留底退税在进项税额转出中，会计分录怎么做
你好！提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
272楼
2023-03-20 11:51:55
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bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ hdsjz 发表的提问：
企业去年4月份出口了3笔业务，汇率选择的是出口当日的汇率，第一次出口时选了汇率，后两次出口不能选择汇率，默认是第一次出口的汇率 现在申报出口退税 导致汇总表中的销售收入人民币金额比纸质发票金额多30多 这种如何处理
同学你好，你申报出口退税的，是进项发票的税额，这个和你出口的金额，没有直接关系
273楼
2023-03-20 12:06:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
生产企业申报出口退税时有退税率差怎么做分录呀？
借：主营业务成本 　　贷：应交税费——增 （进项税额转出 ）
274楼
2023-03-20 12:27:14
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啦啦：回复邹老师 申报出口退税怎么做分录呢？
2023-03-20 13:08:00
邹老师：回复啦啦借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2023-03-20 13:25:24
啦啦：回复邹老师 出口抵减内销产品应纳税额指的是啥？
2023-03-20 13:49:04
邹老师：回复啦啦出口退税与应退税额 的差额
2023-03-20 14:17:43
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
关于申报出口退税，有时候这个月报得多，有时候那个月报得少，这是为什么
主要是指退税报的多，还是其他什么
275楼
2023-03-20 12:32:58
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Kalen Wu：回复李爱文老师 房屋租赁费记啥科目
2023-03-20 13:04:03
李爱文老师：回复Kalen Wu房屋租赁是做办公室，不是做厂房使用
2023-03-20 13:31:57
Kalen Wu：回复李爱文老师 办公室和厂房都是租的
2023-03-20 13:53:56
李爱文老师：回复Kalen Wu租办公室，计入“管理费用——租赁费” 租厂房，计入“制造费用——租赁费”
2023-03-20 14:20:04
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 儒雅的煎蛋 发表的提问：
你好，我想问下我18年的出口收入，在5月的征收期不能退税了，现在要做出口免税，怎么做会计分录
18年的已经不能做出口免税了。您只能视同内销。确认销项税。
276楼
2023-03-21 11:59:44
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
就是出口转内销，去年一笔今年做转内销，让走到无票收入，按完全出口额乘以税率出销项，请问会计分录怎么写
您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）
277楼
2023-03-21 12:07:33
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会计学堂杨老师：回复文老师 是不是先冲了以前凭证，在重新写这张，可是原来应收账款和主营业务收入是平着，加上税金不平咋办
2023-03-21 12:50:34
文老师：回复会计学堂杨老师那或者您就根据原来收的总价做价税分离
2023-03-21 13:01:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
2021年8月1日是周日，出口退税汇率是不是得用7月30日的汇率啊？31日是周六
你好，用8.2号的，第一个工作日
278楼
2023-03-21 12:17:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
你好，我想问一下监管方式其他进出口免费，征税性质为一般征税，怎么处理会计分录？
你好，同学。 你的意思是你出口不免税，正常交税 那你就是按正常的内销处理。
279楼
2023-03-21 12:29:59
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越努力越幸运：回复陈诗晗老师 是没有收汇的
2023-03-21 13:12:23
陈诗晗老师：回复越努力越幸运没有收汇，那你是按内销处理？ 你的意思是
2023-03-21 13:33:28
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
出口收入做在5月，退税报关单出口日期是6月7日，收入折算用5月还是6月的汇率
按照报关单上的，谢谢
280楼
2023-03-22 11:36:52
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太阳花：回复思顿乔老师 6月的汇率？
2023-03-22 11:58:06
思顿乔老师：回复太阳花您好，是的，请问有什么可以帮您
2023-03-22 12:14:44
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 蕾蕾老师 发表的提问：
我们11月进项税额10万，如果正常按内销来说销项大于进项要缴纳增值税就做应交增值税，相反进项税额大于销项就是增值税转出，如果是外销，进项税额在当月申报出口退税就是应收出口退税，如果当月没申报出口退税，要做会计分录吗？如果要做怎么做会计分录
您好，当月没申报出口退税，不需要做出口退税相关的分录
281楼
2023-03-22 12:00:47
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 春姝 发表的提问：
出口退税实际申报的退税金额与系统自动算出来的退税金额多2两分，怎么做会计分录？假设实际申报的数据是4，系统自动核算的是2，怎么做会计分录
同学您好，这是尾差的原因的，您具体看下，做哪个数账上没有余额，那就哪个数，或者差额就计入营业外收入或支出
282楼
2023-03-22 12:29:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
出口业务的收入，会计分录本位币、外币必须都得记录吗
是的，都要记录的了呢
283楼
2023-03-23 11:54:30
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 黄警 发表的提问：
进出口贸易如何做会计分录
您好，您是进出口贸易公司，那具体是什么业务的分录
284楼
2023-03-23 12:10:33
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黄警：回复文老师 我们从老挝进了批龙血树脂
2023-03-23 12:34:41
文老师：回复黄警进口的是借原材料或库存商品 进项税额贷应付账款 银行存款等
2023-03-23 12:55:47
黄警：回复文老师 老师我想请问一下小微企业和一般纳税人的会计分录分别怎么
2023-03-23 13:23:44
黄警：回复文老师 小规模企业关税是不可以低扣的，缴纳的关税能不能进入库存商品？
2023-03-23 13:51:32
文老师：回复黄警小微企业也可以是一般纳税人，上面写的就是一般纳税人的分录， 小规模纳税人的是借原材料或库存商品 贷应付账款 银行存款等
2023-03-23 14:02:25
黄警：回复文老师 借：库存商品一龙血树脂 借：库存商品一关税 货：银行存款（应付账款） 这样出对不
2023-03-23 14:27:52
文老师：回复黄警关税也一起计入库存商品--龙血树脂，不要分开
2023-03-23 14:53:31
黄警：回复文老师 好的
2023-03-23 15:08:28
文老师：回复黄警OK，有问题欢迎前来咨询，
2023-03-23 15:19:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ Machine 发表的提问：
留底退税，会计分录如何做？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
285楼
2023-03-23 12:30:00
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