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出口退税汇率月底会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 可靠的犀牛 发表的提问：
报关汇率公式推导过程： 设工厂开具的专用发票含税金额为A 根据基本公司定律： A=外贸公司付给工厂的货款（RMB) 1 =外贸公司的收汇金额+出口退税额-代理费 =外币收汇金额*汇率+【A/（1+征收率）】*退税率-外币收汇金额*汇率*代理出口费率=外币收汇金额*汇率*（1-代理出口费率）+【A/（1+征收率）】*退税率 1️⃣A- 【A/(1+征收率）】*退税率=外币收汇金额*汇率*（1-代理出口费率） 2️⃣A*【1-退税率/（1+征收率）】=外币收汇金额*汇率*（1-代理出口费率） 3️⃣A*【（1+征收率）/(1+征收率)-退税率/（1+征收率）】=外币收汇金额*汇率*（1-代理出口费率） 4️⃣A*【（1+征收率-退税率）/（1+征收率）】=外币收汇金额*汇率*（1-代理出口费率） A*（1+征收率-退税率）=外币收汇金额*汇率*（1-代理出口费率）*（1+征收率） 老师1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣的推算能简单描述一下吗
你好，学员，下午好，这个是那里面的公式
196楼
2023-02-22 13:26:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李佳 发表的提问：
这个月是免抵退行业，这个月还要交增值税，那结转出口退税的时候会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税（出口免抵税额），贷：应交税费--出口退税
197楼
2023-02-23 12:22:32
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一花堂 发表的提问：
出口收汇如何做会计分录，谢谢
您好，借银行存款-外币户贷应收账款
198楼
2023-02-23 12:48:50
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一花堂：回复文老师 应收账款何时做借方呢
2023-02-23 13:19:48
文老师：回复一花堂确认收入的时候，一般是出口的当月，借应收账款贷主营业务收入
2023-02-23 13:46:21
一花堂：回复文老师 汇兑差异怎么做呢
2023-02-23 14:14:16
文老师：回复一花堂就是月末的时候，您账面的外币*汇率=人民币金额和账面的外币金额*月末最后一天的汇率=人民币的差，就是需要调整的汇率差异的金额
2023-02-23 14:39:36
一花堂：回复文老师 账面的外币*汇率，这个汇率是什么时间的
2023-02-23 14:56:12
文老师：回复一花堂就是您账面余额的人民币金额/外币的金额，您也可以就直接用人民币的金额
2023-02-23 15:20:01
一花堂：回复文老师 谢谢
2023-02-23 15:34:04
文老师：回复一花堂不客气，这是我们的职责所在
2023-02-23 16:01:00
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 晶 发表的提问：
进出口的 调汇怎么做会计分录？
根据你的对应科目 借：银行存款（应收账款。。。） 贷：财务费用-汇兑损益
199楼
2023-02-23 13:10:17
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师您好，想问一下，本月申报增值税，没有留底税额，然后征税率和退税率也一样。本月要做免低的分录怎么做，不存在退税，是借：应交税费-应交增值税-出口低内销税额 贷：应交税费-应交增值税-出口退税吗
你好，没有留抵，如果申请退税，计算的退税金额全为免抵税额要交附加税 直接做计提附加税分录 借: 税金及附加 贷: 应交税费-应交城市建设维护税 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育附加
200楼
2023-02-23 13:17:59
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陪你考证的初级班主任：回复张壹老师 只做附加这个分录吗，免低的不需要做处理吗 免低是不是只需要在出口系统申报，然后不用做账务处理，只做一笔附加分录吗
2023-02-23 13:51:14
张壹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，免抵不作分录，这个数字在出口退税汇总表里会体现出来
2023-02-23 14:09:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 纯真的香水 发表的提问：
A进出口贸易公司从国内采购设备一台用于出口，国内采购含税价113万元，出口FOB价30万美元，汇率6.7，设备增值税税率13%,出口关税率为6%，出口退税率为10%，计算出口退税金额。
看一下图片，同学
201楼
2023-02-24 12:29:51
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 林烨 发表的提问：
100块钱的人民币，出口退税15个点，按汇率6.8算，把退税都让给他们客户，如何算报价
您好，您好外贸企业出口退税吗外贸的话，你的成本就是你采购的进货价*（1+（16%-退税率）），你这里的话，就是进货价（1+1%），这是你的成本，加上你要求的利润的话，就应该是你的报价，人民币金额/汇率就是您报的美元金额。
202楼
2023-02-24 12:48:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 若水不争 发表的提问：
出口退税的分录怎么做
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
203楼
2023-02-24 13:01:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
出口退税的分录怎么写
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
204楼
2023-02-24 13:23:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 阳光的乌龟 发表的提问：
老师，出口退税分录应该怎么做？开票后怎么做分录？
你好,退税分录 借: 其他应收款-出口退税 贷: 应交税费-应交增值税-出口退税 开票后直接入主营业务收入
205楼
2023-02-27 11:56:31
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阳光的乌龟：回复张壹老师 老师开票分录是这样吗？借：应收账款                               贷：主营业务收入                                      应交税费-应交增值税-销项税额
2023-02-27 12:20:40
阳光的乌龟：回复张壹老师 还是只做 贷：主营业务收入
2023-02-27 12:37:06
张壹老师：回复阳光的乌龟你好,开出品发票没有销项税的
2023-02-27 12:57:53
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
出口退税的人民币中间牌价汇率是根据什么来计算的啊？就是每个月月初那几天就可以把整个月的中间牌价算出来？
你好，可以按当月1日的外汇牌价或出口当天的汇率
206楼
2023-02-27 12:23:31
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ demi 发表的提问：
出口退税的完整分录，假如4月份出口了5000美金 还有一部分不能退税的，怎么做？
不能退税的，借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
207楼
2023-02-27 12:39:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小涛 发表的提问：
我公司是出口退税企业，但每月的退税分录怎么做呀
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
208楼
2023-02-27 13:01:01
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小涛：回复邹老师 这样的话应交税费-应交增值税（出口退税）年末怎么处理呢？还是一直挂着呢？
2023-02-27 13:19:56
邹老师：回复小涛你好，不需要特别处理的，挂账就是了
2023-02-27 13:41:44
小涛：回复邹老师 这样数据一年下来比较大，也可以是吗老师
2023-02-27 13:55:40
邹老师：回复小涛你好，是的，是没有问题的
2023-02-27 14:25:40
小涛：回复邹老师 好的，谢谢老师！！！！！！！！
2023-02-27 14:41:39
邹老师：回复小涛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-27 15:03:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
公司10月底出口没开票，在11月开票是用11月的汇率还是10月的汇率呢
一般是当月出口，当月开票。当月月末几天出口，可以下月月初开票 一般按照出口月所在汇率开具
209楼
2023-02-27 13:14:59
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bamboo老师：回复也許、啲也許出口发票的开具遵循当月出口当月开具的原则，若报关单的出口日期是在本月，则需本月开具；但若出口日期是25号以后的，一般是允许跨月开具的。但因退税是属地管理，上述情况建议与主管税务机关做进一步确认。 同学 我这边是隔月开具的话汇率按出口所在月份开具 你那边具体的还请咨询一下当地税务机关
2023-02-27 13:35:01
也許、啲也許：回复bamboo老师 我司有卖给客户a的货物，一部分报关了，一部分未报关，未报关的那部分货物视同国内销售，开了16点的普票，这个汇率是用开票当月的汇率还是出货当月的汇率呢
2023-02-27 13:51:53
bamboo老师：回复也許、啲也許你问的是出口报关的那部分货物么 是按出货当月
2023-02-27 14:13:31
也許、啲也許：回复bamboo老师 不报关的那部分按哪个月的汇率折算
2023-02-27 14:42:49
bamboo老师：回复也許、啲也許不报关的 按开票当月
2023-02-27 15:07:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
17年发生的出口18年度免抵退税会计分录
你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
210楼
2023-02-28 12:06:23
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