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出口退税汇率月底会计分录
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
兼有内外销非生产企业 出口一批9%征税0退税率的尿素商品，是否还需要登入“出口退税系统”填报信息？ 会计分录需要分开内外销增值税进项/销项税吗？会计处理也一样认证抵扣吗？
按照正常的销售来。退税率为0，相当于视同内销，跟正常的业务一样。进项可以抵扣。你可以不在出口退税申报信息里面填。
286楼
2023-03-24 15:14:24
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清荷善水：回复羽飞老师 增值税不需要分开 内外销吗？
2023-03-24 15:35:19
羽飞老师：回复清荷善水从税务来说，是不需要的。当然，根据你们公司自身的账务处理，可以在会计科目上备注内外销。
2023-03-24 15:49:20
清荷善水：回复羽飞老师 那填增值税附表一的时候，销售额 也不分内外销吗？ 直接填写合计数？
2023-03-24 16:01:12
清荷善水：回复羽飞老师 外销开发票直接用内销的增值税普通发票打印吗？
2023-03-24 16:13:16
羽飞老师：回复清荷善水如果你不申报出口退税的话，就可以在增值税附表一上不分开填，直接合计数。
2023-03-24 16:40:06
羽飞老师：回复清荷善水是的哈。增值税普通发票即可。
2023-03-24 16:50:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 优美的草莓 发表的提问：
老师你好！已经作出口退税会计分录，后来由于其他原因无法退税，这个会计分录如何作，使账目平？
你好 哪个科目还有余额的
287楼
2023-03-24 15:39:56
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优美的草莓：回复郭老师 原来作会计分录：借：其他应收款-出口退税 贷：应交税金-应交增值税-出口退税
2023-03-24 16:21:20
郭老师：回复优美的草莓出口退税的发票的吗
2023-03-24 16:33:00
优美的草莓：回复郭老师 什么发票？没有明白
2023-03-24 16:52:58
郭老师：回复优美的草莓出口退税有余额的吗 有的话了也不用动了
2023-03-24 17:22:40
优美的草莓：回复郭老师 老师你好！其他应收账款-出口退税这个科目有余额，退税款是收不到的，怎么吧？
2023-03-24 17:52:04
郭老师：回复优美的草莓你们现在是免税的不退税是吗。
2023-03-24 18:07:38
优美的草莓：回复郭老师 我是外贸企业，免的销项税，退的进项税
2023-03-24 18:24:42
优美的草莓：回复郭老师 免税和退税都有的
2023-03-24 18:41:12
郭老师：回复优美的草莓这不还是可以退税吗？ 退回来，借银行存款贷，其他应收款，没有余额的。
2023-03-24 18:58:32
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
是刚成立的出口公司，现在有一单出口了，各个资料都齐全了，现在要录入退税系统，想请问一下:1.退税系统的当起所属期是报关的的出口月份吗？ 2.美元汇率是报关单出口日期当月1号的汇率还是我账上做收入当月1号的汇率啊？人民币离安价应该=主营业务收入吧？这单是分2次发的货，报关单就又2份
你好 1、退税系统中的所属期是指咱增值税的申报期 2、汇率按报关出口当月1号或出口当天汇率 3、主营收入的确认各地不一：我们这儿是按CIF开具增值税普通发票，运保佣再开具红字发票！
288楼
2023-03-24 16:04:45
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 俏皮的白昼 发表的提问：
进口了一批原材料，有汇率差，怎么做会计分录？
你是要转成人民币对吗，同学
289楼
2023-03-24 16:24:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 甜甜的美女 发表的提问：
生产企业出口货物，从出口到结汇，会计科目怎么做，最重要的是各个科目按什么汇率算，比如出口当月第一个工作日汇率、银行结汇时实时汇率等
同学你好 报关发货后，根据报关单确定收入，借，应收账款，贷，营业外收入，应交税费～增值税，然后收到外币办理结汇，借，银行存款，财务费用，贷，应收账款，收到的钱和挂账的钱由于汇率变动产生的差异计入财务费用
290楼
2023-03-24 16:41:58
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甜甜的美女：回复朴老师 出口货物没有应交税费，我想要知道各个环节的汇率是按什么汇率算
2023-03-24 17:09:50
甜甜的美女：回复朴老师 我打了问号的地方
2023-03-24 17:20:55
朴老师：回复甜甜的美女可以用当天的汇率来确认收入，也可以用当月一号的，这个你可以选择一个。
2023-03-24 17:44:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 最美的期待 发表的提问：
老师你好，想咨询，我们是出口企业，有出口退税，还有出口留底税额，期末留底税额在借方，年末需要结转么？
同学你好 一般情况下，金额保留在应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个明细科目上就行了。
291楼
2023-03-26 17:16:44
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 汪婷 发表的提问：
我们是生产型出口企业，4月24号前必须把19年的出口退税做完，现在有一笔外汇收了一半，还有一半还未收齐，在擎天软件里做了外汇不能收汇录入，那我5月份把这部分外汇收齐后还能就这部分外汇申报出口退税吗？
你好，现在取消了次年4月必须申报退税的规定了
292楼
2023-03-26 17:37:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 睡到12点 发表的提问：
做内帐 收到出口退税款的会计分录 内帐没有应交税费
借；银行存款 贷；营业外收入
293楼
2023-03-26 17:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 专一的唇彩 发表的提问：
出口退税申报中的，有个进项税额转出的，要不要计提会计分录的
一般是 借；主营业务成本 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
294楼
2023-03-27 11:50:26
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专一的唇彩：回复邹老师 就是出口申报中的不得免征和抵扣税额这一栏，一定要计提的是吧
2023-03-27 12:03:26
邹老师：回复专一的唇彩就是我前一问给你回答的分录
2023-03-27 12:17:48
专一的唇彩：回复邹老师 那我以前多没计提的，怎么办
2023-03-27 12:44:08
邹老师：回复专一的唇彩现在补计提
2023-03-27 13:01:47
专一的唇彩：回复邹老师 去年多没计提，现在要怎么补呀，要不要转入以前年度这科目，以前的
2023-03-27 13:29:31
邹老师：回复专一的唇彩以前年度的通过以前年度损益调整科目调整
2023-03-27 13:55:08
专一的唇彩：回复邹老师 好吧，金额好大呀
2023-03-27 14:12:31
专一的唇彩：回复邹老师 以前有当期入录的时候，是计提的了，后来升级后没有当期，就没计提了，
2023-03-27 14:29:37
邹老师：回复专一的唇彩鉴于你之前遗漏，现在就只能补充登记入账了
2023-03-27 14:41:22
专一的唇彩：回复邹老师 还有请问老师，这个当期免抵税额这一栏，也要计提分录的吧，
2023-03-27 14:58:07
邹老师：回复专一的唇彩需要计提对应的附加税
2023-03-27 15:22:55
专一的唇彩：回复邹老师 附加税是是交过，也计提过的了，
2023-03-27 15:46:41
邹老师：回复专一的唇彩借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 期末一般需要分析做一笔这个分录
2023-03-27 16:16:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 殷勤的老师 发表的提问：
老师好，请问什么是出口退税？会计学堂里面有这课吗？
你好 有这方面课程 但是很少。 意思就是 出口退税是指对报关出口的货物退还国内按税法规定已经缴纳的增值税和消费税等
295楼
2023-03-27 11:56:44
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殷勤的老师：回复meizi老师 是不是也很难的
2023-03-27 12:27:22
meizi老师：回复殷勤的老师你好 你说难是什么意思 是说的这个出口退税操作吗 你可以先去看看课程了解下 有专门课程的
2023-03-27 12:46:58
殷勤的老师：回复meizi老师 好的。好的
2023-03-27 13:14:17
meizi老师：回复殷勤的老师好的 你可以具体去看看了解下 搜索关键字就可以找课程的
2023-03-27 13:37:55
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小草 发表的提问：
我们以前出口退税率13%的，5月1号后这个退税率会有变动吗？
你好，2018年32号文中这么说的：四、原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。 所以，13%这次没有变动
296楼
2023-03-27 12:24:02
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 活得有样 发表的提问：
会计学堂好像没有出口退税的操作视频，老师我就是想看那界面什么样子的 听讲课听不进去
你好，暂时没有这方面的课程。报税的实操就有。
297楼
2023-03-27 12:50:59
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活得有样：回复吴月柳 老师汇算清缴的也没有，可不可以叫会计学堂老师录播一下，我们基础差听课听不进去，只能看那种视频方便理解
2023-03-27 13:19:20
吴月柳：回复活得有样好的，我向学堂建议下。谢谢你宝贵意见。
2023-03-27 13:29:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 娜--微会计 发表的提问：
出口退税率怎么算
你好，出口退税率是海关对该种产品出口适用税率的规定
298楼
2023-03-28 11:30:59
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娜--微会计：回复邹老师 茶叶，茶青的出口退税率是多少
2023-03-28 12:13:13
邹老师：回复娜--微会计你好，需要咨询出口当时海关执行的 退税率是多少的，这个会发生变化的
2023-03-28 12:42:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ flower 发表的提问：
出口退税率查询在哪里查
你去你出口的申报系统或者是你税局网站找下，没有问下你税局。
299楼
2023-03-28 11:59:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ flower 发表的提问：
4.1号税改后对出口退税率的影响
昨天新闻出来会改出口退税率
300楼
2023-03-28 12:17:59
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flower：回复maize老师 出口退税率的更改是不是也有个过渡期
2023-03-28 12:35:53
maize老师：回复flower这个需要看税局那边正式文件下来才清楚
2023-03-28 12:52:23
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