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出口退税汇率月底会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小蒙 发表的提问：
在做外贸退税会计分录时，报关出口后马上做了收入的记录。下面这两个分录是每个月出口时做还是等到申请退税哪个月才做的？借：其他应收款－出口退税　贷：应交税费－应交增值税-出口退税　　　借：主营业务成本－出口　　贷：应交税费－应交增值税-进项转出
申请退税月份做
121楼
2023-01-29 13:45:51
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问老师，我在9月和10月出口货物，都是按实际9月出口汇率6.468做的分录 1)9月出口4A/B分录： 借：应收外汇帐款747968.77元（115641.43美元*6.468） 贷：主营业务收入747968.77元 2)10月出口5B/C/D分录： 借：应收外汇帐款383832.07元（59343.24美元*6.468） 贷：主营业务收入38382.07元 3)11月实际收汇4A/B：115575.85美元，5B/C/D收汇59310.45美元，其中98.37美元为正常银行扣费 ，请问会计分录怎么写？11月当日结汇汇率6.3688，当月汇率6.4192
你好,9月分录对 10月要按10月的汇率6.4604入收入 11月收汇按当月6.4192入账,结汇时按结汇实际收到的钱入账,手续费入账后,差入财务费用,汇兑损益
122楼
2023-01-29 14:06:00
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水中的小鸟：回复张壹老师 您看一下我这个分录对吗？11月实际收汇4A/B：115575.85美元，5B/C/D收汇59310.45美元，其中98.37美元为正常银行扣费 分录：  借：银行存款380725.64元（59310.45美元*6.4192）  银行存款741904.49元（115575.85美元*6.4192）  财务费用-手续费 631.47元  贷：应收外汇帐款 742325.47元（115641.43美元*6.4192）  应收外汇帐款 380936.13元（59343.24美元*6.4192） 借：财务费用-汇兑损益 8539.24元  贷：应收外汇帐款 8539.24元
2023-01-29 14:44:54
张壹老师：回复水中的小鸟你好,你11结汇实际收到的钱是多少,把结汇的人民币到款金额和手续费金额列出来,才能克确认后现那笔分录,前面收汇的分录是对的.
2023-01-29 15:14:16
水中的小鸟：回复张壹老师 ,才能克确认后现那笔分录，老师这句话是说什么？没有看懂，
2023-01-29 15:33:50
水中的小鸟：回复张壹老师 那我贷应收外汇账款这里是用 115641.43USD*4.192，而在确认收入的时候是用（115641.43美元*6.468当月出口汇率做的）可以吗？
2023-01-29 15:55:20
张壹老师：回复水中的小鸟我是问你实际结汇到账的人民币金额和手续费分别是多少,要按这个金额做结汇的汇兑换损益
2023-01-29 16:22:01
水中的小鸟：回复张壹老师 老师，我明白了，那我在收汇时 贷方 应收外汇账款这里是用 115641.43USD*4.192，而在确认收入的时候是用（115641.43美元*6.468当月出口汇率做的）可以吗？
2023-01-29 16:35:27
张壹老师：回复水中的小鸟你把实际结汇到账的人民币金额和手续费发过来
2023-01-29 16:48:10
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 开心的鱼 发表的提问：
出口服装企业，比如本月销售400万（含税），全部出口，无内销，退税率17%，有进项留底19万，出口退税额是多少？
你好！是生产企业还是商贸企业？ 如是免抵退税企业，则退税额是19 如是商贸企业，退税额没法计算，不知道购进价！
123楼
2023-01-30 13:08:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 。 发表的提问：
计提出口退税的分录肿么写？
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
124楼
2023-01-30 13:19:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 单身的野狼 发表的提问：
老师：请问请几个月出口退税申报用错汇率会有什么影响吗？
你好 可能会影响退税，这情况最好问下税局。
125楼
2023-01-30 13:36:44
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 程涵涛 发表的提问：
你好 咨询个问题 企业涉及出口退税 每月都有留底税额 比方1月份的留抵税额 2月份咋处理 要冲掉吗？会计分录是咋样的？
您好，您是生产型出口企业是吗
126楼
2023-01-30 14:02:58
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程涵涛：回复文老师 是的
2023-01-30 14:39:23
程涵涛：回复文老师 企业会计分录是：借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 冲上期留抵的
2023-01-30 14:59:01
文老师：回复程涵涛贷方是转出未交增值税
2023-01-30 15:19:16
程涵涛：回复文老师 当期应纳税额=当期内销货物销项税额-（当期进项税-当期免抵退税不得免征和抵扣税额-其他进项转出）-上期期末留抵税额 我看上期留抵的是抵减项 会计分录需要冲上期吗？ 它这分录 出口退税是3级 未交是二级 所有有点懵 麻烦老师解答一下
2023-01-30 15:38:08
程涵涛：回复文老师 没有通过转出未交核算
2023-01-30 16:00:54
程涵涛：回复文老师 应交税费/应交增值税/销项税额 2,253,622.17 0.00 应交税费/应交增值税/进项税额 0.00 5,871,211.50 应交税费/应交增值税/未交增值税 0.00 6,439,236.53 应交税费/应交增值税/进项税转出 1,400.12 0.00 应交税费/出口退税 6,439,236.53 0.00 应交税费/应交增值税/未交增值税 3,616,189.21 0.00 应交税费/应交增值税/进项税转出 0.00 1,400.12 主营业务成本/进项税转出 1,400.12 0.00 其他应收款/出口退税 3,616,189.21 0.00 应交税费/出口退税 0.00 3,616,189.21
2023-01-30 16:20:50
程涵涛：回复文老师 应交税费/应交增值税/销项税额 2,253,622.17 应交税费/应交增值税/进项税额 5,871,211.50 应交税费/应交增值税/未交增值税 6,439,236.53 应交税费/应交增值税/进项税转出 1,400.12 应交税费/出口退税 6,439,236.53 应交税费/应交增值税/未交增值税 3,616,189.21 应交税费/应交增值税/进项税转出 1,400.12 主营业务成本/进项税转出 1,400.12 其他应收款/出口退税 3,616,189.21 应交税费/出口退税 3,616,189.21
2023-01-30 16:36:35
程涵涛：回复文老师 6,439,236.53是上期留抵 3,616,189.21是本期留抵
2023-01-30 17:04:57
文老师：回复程涵涛你这里的未交增值税就是转出未交增值税
2023-01-30 17:22:36
程涵涛：回复文老师 老师你好 那本期需要冲减上期的留抵税额吗
2023-01-30 17:45:59
文老师：回复程涵涛你留抵的进项税额就体现在应交税费--应交增值税（转出未交增值税的）对借方余额里面，
2023-01-30 18:12:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，请问免抵退，9月份出口的报关单，出口日期是10月份出口，免抵退系统也按9月份的汇率计算。现在要撤销免抵退？
您好，您已经在9月申报了，就不应该撤消了，如果确实没有发货，可以申请撤消。
127楼
2023-01-31 13:05:56
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 路人甲 发表的提问：
你好，生产企业出口退税离线版 录入信息时 原币汇率 应该按所属期 月份第一天的汇率计算 还是系统自带出来的计算？
你好，按照出口当月第一个工作日的汇率
128楼
2023-01-31 13:23:26
全部回复
路人甲：回复暖暖老师 我们今天5月-7日在系统录入信息，但是所属期是4月的，应该按4月的第一天还是五月的第一天汇率计算呢？
2023-01-31 14:18:22
路人甲：回复暖暖老师 另外这个汇率从哪里查呢，有没有比较官方的网站查汇率，也有人说是在外币开户行查？
2023-01-31 14:34:20
暖暖老师：回复路人甲是4月汇率，从中国人民银行官方网站牌价
2023-01-31 14:49:02
路人甲：回复暖暖老师 老师，能不能麻烦你发个中国人民银行的查询网址，谢谢，急用
2023-01-31 15:14:29
暖暖老师：回复路人甲我们这会下班了这里没有
2023-01-31 15:28:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 凝净 发表的提问：
收到一笔出口退税税款，去年会计分录如下：借： 应收出口退税款 34017.09 管理费用-出口退税 3760.69 贷：应交税费-增值税-出口退税 37777.78元，请问老师：现在收到退税税款32136.75，这个分录怎么做？
你好，出口退税款分录应当是 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 实际收到退税 借；银行存款 贷；其他应收款
129楼
2023-01-31 13:38:19
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小涵涵 发表的提问：
电子口岸卡打印出来的出口退税联是人名币报关的，电子口岸卡里面有按照当时的汇率换算的美元明细吗
您好，您可以按出口当天的汇率或者是出口当月第一天的汇率，您一旦选定，不可以随意变更
130楼
2023-01-31 14:02:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 离离之草1019 发表的提问：
出口退税的汇率申报时按哪天的汇率为准？
你好，建议按照每个月的第一天的汇率
131楼
2023-02-01 12:36:02
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕子 发表的提问：
出口报关单是6月份的，那我现在做出口退税申报，出口汇率要按那个月的算？
这个按六月份的出口汇率计算
132楼
2023-02-01 12:48:09
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燕子：回复李爱文老师 老师你的意思汇率就是报关那个月的，不管什么时候邹出口退税？
2023-02-01 13:13:14
李爱文老师：回复燕子哪个月报关就是你们应确认的应收，出口退税是收汇换汇
2023-02-01 13:32:00
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ sailor 发表的提问：
做出口退税的数据申报里面需要填写美元汇率，这个汇率是填写每月工作日第一天，还是每月1号的？
你好 我是用的每月1日的汇率！
133楼
2023-02-01 13:15:49
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 木????木 发表的提问：
老师，请问出口退税发票汇率开错了有影响吗
你好 作废重新开具就可以了
134楼
2023-02-01 13:44:41
全部回复
木????木：回复答疑苏老师 跨月的，发票已经寄给客户了，联系客户不愿意退回来，怎么办
2023-02-01 14:00:31
答疑苏老师：回复木????木你好 那就可以红冲
2023-02-01 14:10:51
木????木：回复答疑苏老师 客户那的发票没收回来有影响吗
2023-02-01 14:31:51
答疑苏老师：回复木????木你好 红冲的话没有影响的 不过这个汇率开错了不会影响出口退税的 你可以咨询下你们税局 不用重新开最好
2023-02-01 14:42:05
LI老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 曦曦 发表的提问：
全年一次结出口退税的汇率按哪个时间
你好，汇率按国税局公布的每月汇率
135楼
2023-02-01 13:59:59
全部回复
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