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出口退税汇率月底会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 茗依 发表的提问：
免抵退的出口发票什么时候开？ 收汇、结汇、开票的分录如何做？ 开票的汇率是选择出口日期当天汇率吗？那和银行结汇汇率不一致怎么办
免抵退税发票可以在退税前开具即可 汇率一般选择出口报关单出口日期当月的第一天的汇率
166楼
2023-02-12 15:01:13
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茗依：回复罗老师 那每一步的分录如何做？可以举个例子吗？
2023-02-12 15:14:27
罗老师：回复茗依1.收入借 应收账款-外币    贷 主营业收入借 主营额成本   贷 库存商品 2.收汇借 银行存款-外币账户   贷 应收账款 3.结汇   借 银行存款-人民币       财务费用-手续费      贷 银行存款-外币
2023-02-12 15:29:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
1月份出口货物，人民币100元（FOB价格），征税率13，退税率0，特殊商品标识1。这笔业务的会计分录不明白
借：应收账款——XX国外客户100 贷：主营业务收入100
167楼
2023-02-12 15:27:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 娇气的汉堡 发表的提问：
你好老师我这个月申报出口退税出现这种情况汇总表中应调整免底退税额与核销流程计算的应调整免底退税额不一致，这个怎么处理呢，因为我4月份做的核销手册，这个月出口退税有一张4月的
如果出现你说的的提示，需要在出口退税平台下载2020年年度全年反馈数据，具体步骤：出口退（免）税申报——免抵退业务申报——免抵退审核结果下载。下载后进行税务机关反馈信息读入——税务机关反馈信息数据。很多人下载数据没有找到正确的位置，导致自行下载的数据不正确。 如果发现核销反馈后，汇总表的两个调整数金额有，但是数据不对，则需要在免抵退核销数据查询模块中查看是否是2019年度核销的应调整金额参与到2020年核销期间了。需要重新下载2019年度全年的反馈数据，再进行税务机关反馈信息读入——税务机关反馈信息数据。
168楼
2023-02-13 13:17:42
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 行走在一个人的小路上 发表的提问：
老师，我们是外贸进出口公司，假设我月初收到300元美金，汇率6.8。月底的汇率是6.9了，我是需要按照6.9的汇率来做一笔调整的分录吗？
按照牌价差，也就是6.9-6.8的差，做一笔汇兑损益
169楼
2023-02-13 13:33:20
全部回复
行走在一个人的小路上：回复三宝老师 那老师，我这个款是没有一次收齐的，也需要调整吗？
2023-02-13 13:52:27
三宝老师：回复行走在一个人的小路上按实际收款调整。不过实际业务中，我们是按照外币核算科目余额调整
2023-02-13 14:17:30
行走在一个人的小路上：回复三宝老师 可以说一下分录吗？调汇这个不是很明白
2023-02-13 14:42:33
三宝老师：回复行走在一个人的小路上分录:借相关外币科目，贷汇兑损益。具体是借还是贷，要看你科目的具体情况
2023-02-13 15:03:57
行走在一个人的小路上：回复三宝老师 老师，按科目余额调整，是指我4月余额800，汇率6.8。5月余额600，汇率6.7，按照这个月末余额的汇率去调整汇兑损益吗
2023-02-13 15:21:10
三宝老师：回复行走在一个人的小路上是的，汇率是本月初的外汇中间价
2023-02-13 15:37:18
行走在一个人的小路上：回复三宝老师 那假设，我现在是6月份月末了，汇率是6.8。我5月份还有600的余额，汇率6.7。我6月份月末做分录：借：应收账款 600×（6.8-6.7） 借：财务费用 600×（6.8-6.7） 这个分录对嘛
2023-02-13 16:02:55
三宝老师：回复行走在一个人的小路上你做的分录是对的。
2023-02-13 16:32:31
行走在一个人的小路上：回复三宝老师 那老师，我上个月末调整了汇率，本月初需要调整吗？还是本月初不调，直接等本月末调整？
2023-02-13 16:42:53
三宝老师：回复行走在一个人的小路上每个月末调整汇兑损益
2023-02-13 17:10:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Amay 发表的提问：
在10月收到一笔美金，在9月开具了出口发票，请问会计分录怎么做，汇率是按哪个计算的？
你好，同学。 你在9月确认收入和应收账款是按9月的汇率，实际收到时的汇率差额计财务费用。
170楼
2023-02-13 13:38:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ HYY 发表的提问：
老师出口退税系统里面哪里查汇率啊 我要开出口发票按照那天的汇率开呢 10月份的
按十月一号的汇率
171楼
2023-02-14 13:20:12
全部回复
HYY：回复吴月柳 十月一号没有汇率啊
2023-02-14 13:43:08
吴月柳：回复HYY你当时调汇的汇率也可以
2023-02-14 13:53:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小白 发表的提问：
报关单在申报退税时，9-12月份的报关单12月份申报退税，汇率是不是按照出口当月的汇率
您好，您可以按出口当月的税率，具体看你们以前是如何选择的
172楼
2023-02-14 13:30:49
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 尐吖头 发表的提问：
请问出口免底退税的会计登录怎么处理？增值税报表申报时怎么填写？
你好，给你个资料，结合自己公司的实际填写https://zhinan.sogou.com/guide/detail/?id=1610008472
173楼
2023-02-14 13:48:16
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尐吖头：回复靖曦老师 老师，那个月底留抵的增值税大于出口退税额，我不懂的是借:其他应收款 贷:应交税费-出口退税，无形之中不是增加了本月的应纳增值税额吗？
2023-02-14 14:37:43
靖曦老师：回复尐吖头这个无需看贷方的这个税，他只是走了这个应交税金的科目，实际没有增加本月应纳的增值税额，本月缴纳的还是销项-进项的差额，它只是使用了应交税费这个科目
2023-02-14 14:50:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 魔幻的未来 发表的提问：
你好，生产企业出口退税，出口日期是2021年2月20日，外销发票在4月份开，汇率根据哪个月的汇率来开？
你好，根据实际出口月份的汇率开具
174楼
2023-02-14 13:53:42
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
一、我公司收了国外客户2万多美元，但是让客户我们发到了国内，并且不出口报关，我公司可以做内销处理吗？会对我公司有何税务风险？二、进项发票分批单，这个是必须要录入的吗？三、出口数据录入时，美元汇率的录入这里，这个汇率是不是用报关出口月第一个工作日的汇率？例如报关单是7月份的，我在录入的时候就需要用7月第一个工作日的汇率，不管我什么时候申请出口退税。四、报关出口的货物一直没有收到客户的款，会对我公司有什么风险，货物没有申请出口退税。
同学你好 视同内销不退税就行了 ２.是的 ３.是的 ４.不能退税的，要在外汇管理局备案
175楼
2023-02-14 14:14:59
全部回复
小鱼儿：回复朴老师 你好，第三个是用我说的例子进行汇率填报对吧，第四个是货物本身就不能申请出口退税，也需要在外汇管理局备案吗？
2023-02-14 14:44:23
朴老师：回复小鱼儿对的，就是这个意思的
2023-02-14 14:56:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 时尚的河马 发表的提问：
出口销售，收到外汇结汇返点会计分录
收到外汇时分录： 借：银行存款-外币账户 外币金额*外币汇率， 贷：应收账款、预付账款等， 收到后结汇分录： 借：银行存款-人民币账户， 借：财务费用-汇兑损益 可能借方红字， 贷：银行存款-外币账户，
176楼
2023-02-15 12:20:09
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 遇见晴天、遇见你 发表的提问：
老师：我们是生产型企业出口退税，2020年12月份出口一笔，2021年1月份确认的收入，确认收入时:借：应收账款 贷：主营业务收入-外销收入 退税率为13%，不得免征和抵扣的税额为0,月末计提出口退税款分录：借：其他应收款-出口退税款 应交税费-增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费-增值税（出口退税） 2月份无外销收入，1月份和2月份均未申报出口退税，2月份申报增值税的时候用了一部分1月份的留底税额，截止到2月份计算的应退税额8000+（1月份留底税额11640），2月份账务处理怎么做？
您好 您公司一月二月没有申报出口退税，是因为一月二月没有出口吗？
177楼
2023-02-15 12:34:22
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遇见晴天、遇见你：回复冯慧老师 没出口 也没结汇 所以没申报
2023-02-15 13:08:36
冯慧老师：回复遇见晴天、遇见你您好 一月二月没有申报出口退税，所以不用做出口退税相关会计分录，二月没有出口销售收入也不用做出口销售收入的凭证，期末留抵是不用做会计分录
2023-02-15 13:28:02
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ an_eileen 发表的提问：
你好，老师，生产企业的进出口退税的会计分录如何处理？
你好 应退税额： 借：其他应收款 - 出口退税 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额： 借：应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款 - 出口退税
178楼
2023-02-15 12:46:23
全部回复
an_eileen：回复老江老师 谢谢老师
2023-02-15 13:18:09
老江老师：回复an_eileen不客气 祝工作愉快！
2023-02-15 13:40:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
出口退税全套分录怎么做？
1.不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
179楼
2023-02-15 13:06:01
全部回复
暖暖：回复朴老师 谢谢老师，这是分录很全面
2023-02-15 13:20:34
暖暖：回复朴老师 老师，我还想咨询，现在什么行业免税。 全部免增值税。 或者企业所得税
2023-02-15 13:32:51
朴老师：回复暖暖免增值税的话就是疫情期间的生活服务业， 企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;农作物新品种的选育;中药材的种植;林木的培育和种植;牲畜、家禽的饲养;林产品的采集;远洋捕捞
2023-02-15 13:53:01
朴老师：回复暖暖非营利组织的非营利业务收入免增值税
2023-02-15 14:18:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师，出口退税的分录怎么做
出口退税的会计分录如下： 1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税
180楼
2023-02-15 13:32:59
全部回复
蒲公英：回复陈诗晗老师 进货时的分录是不是 借:库存商品 应交税费 -应交增值税-进项税额 贷:应付账款
2023-02-15 13:55:08
陈诗晗老师：回复蒲公英是的，采购进来 的时候 ，是的
2023-02-15 14:11:03
蒲公英：回复陈诗晗老师 出口销售时再根据情况做老师给的给的分录
2023-02-15 14:26:24
陈诗晗老师：回复蒲公英是的，这样 处理就行了。
2023-02-15 14:54:53
蒲公英：回复陈诗晗老师 出口退税这个子科目只有贷方数，借方数的分录是不是这样的 借:应交税费-应交增值税-出口退税(应退税额) 贷:应交税费-应交增值税-进项税额
2023-02-15 15:10:42
陈诗晗老师：回复蒲公英如果说你是借方金额的话，就是你这个样子处理的。
2023-02-15 15:32:05
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