首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
出口退税汇率月底会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
外贸出口企业收到预付款，美元7892.27元，结汇687.9汇率，人民币54290.93元，这个会计分录怎么写，是分2笔会计分录？
借：银行存款——外币账户 贷：预收账款 借：银行存款——人民币帐户 财务费用——汇兑损益（或贷方） 贷：银行存款——外币账户
151楼
2023-02-07 13:47:59
全部回复
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 老师：如果按每月1号的中间价来兑换，（12月3日的汇率是人民币6.9431元） 收汇时做：借：银行存款-中国银行-美元户 7892.27 贷：预收账款-JOEL EMDUNDS 7892.27 结汇时做：借：银行存款-中国银行-人民币 54290.27 财务费用-汇兑损益（6.9431-6.879）*7892.27=505.89 贷：银行存款-中国银行-美元户 7892.27 这样做是对的？但是问题是我的第1部预收账款不可能按美元来算吧，是不是要换算成人民币来记账，老师麻烦帮我核对一下金额是否正确，第1次做这个，麻烦啦！
2023-02-07 14:06:17
bamboo老师：回复不会游泳的鱼是的 第一笔分录要折算为人民币记账 收汇时做： 借：银行存款-中国银行-美元户 7892.27*6.9431=54796.82 贷：预收账款-JOEL EMDUNDS 54796.82 结汇时做： 借：银行存款-中国银行-人民币 7892.27*6.879=54290.93 财务费用-汇兑损益（7892.27*(6.9431-6.879)=505.89 贷：银行存款-中国银行-美元户 54796.82
2023-02-07 14:29:52
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那就是说我把第1个分录折算成人民币来记账，是吧老师！还有就是老师这2笔分录我后面的附件应该以银行那几张单子来粘贴
2023-02-07 14:48:37
bamboo老师：回复不会游泳的鱼对的 第1个分录折算成人民币来记账 第一笔根据收汇的单子 第二笔根据结汇的单子
2023-02-07 15:05:21
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那老师银行出具涉外收入申报单这个我要做到凭证里面？我银行收汇和结汇的单据有6-7张，全部都要放进去？
2023-02-07 15:21:16
bamboo老师：回复不会游泳的鱼凡是有关的 你不需要单独装订的 都可以作为附件放在凭证后面
2023-02-07 15:42:24
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 好的，因为是首单，到时候税局过来核查时我是不是要把凭证拿出来给他们看？
2023-02-07 16:02:44
bamboo老师：回复不会游泳的鱼如果税局过来核查要求你提供资料 你可以把凭证拿出来给他们看
2023-02-07 16:12:55
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 好的，老师!那老师我退税时购进的进项发票认证的当月就要进项转出是吗？
2023-02-07 16:30:55
bamboo老师：回复不会游泳的鱼申报完出口退税以后 再做进项税转出 如果是当月转出，您转出的数据也不准确，但是税务局也是认可的
2023-02-07 17:00:15
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 不准确怎么理解？
2023-02-07 17:14:44
bamboo老师：回复不会游泳的鱼就是您转出的数据跟退税的数据
2023-02-07 17:39:14
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 就是说要等税局那边确认退税金额后，我这边再做进项税转出？
2023-02-07 17:59:04
bamboo老师：回复不会游泳的鱼两种方式都可以 税务没有硬性规定
2023-02-07 18:22:07
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那种适合一些？申报时收入时增值税主表第9栏和第14栏，附表一第18栏填未开具发票栏，附表二第14栏和第23栏，还有一个增值税减免税申报明细表出口免税这个表都要填写数据吗，老师，第1次申报不太清楚，麻烦老师解答一下，谢谢！
2023-02-07 18:41:20
bamboo老师：回复不会游泳的鱼个人比较倾向第一种 填写申报表的话 要根据你的实际业务发生来填的 如果你有未开票收入 那附表一是要填的 我这表的栏次跟你不一样啊
2023-02-07 18:56:40
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 好吧，谢谢老师！
2023-02-07 19:10:24
bamboo老师：回复不会游泳的鱼比如你说的出口免税 那你的开具出口发票 然后出口退税申报等等
2023-02-07 19:20:52
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 我们没有开具发票，出口的我们都是形式发票
2023-02-07 19:36:06
bamboo老师：回复不会游泳的鱼形式发票也是一样的道理
2023-02-07 19:52:05
秋语老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 1147639739 发表的提问：
我公司是出口自营企业 ，公司2月份没有销项税，进项税89000，进项89000减去不能抵扣的部分21000，留底税额68000，依退税率计算的应退税额70000，这个月申报出口退税还有退税吗？是不是就退68000？ 没有销项可以申报出口退税吗？
出口是免税抵税，申报增值税时是没有销项税额的，可以退税，应退税额大于留抵税额，退税额等于留抵税额，当月留抵税额68000小于应退税额70000元，应退税额为68000，免抵税额为2000
152楼
2023-02-08 13:04:17
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 风华 发表的提问：
出口退税只能有留底税额才能退吗？为什么呢？
您好，您是生产型出口企业吗
153楼
2023-02-08 13:18:56
全部回复
文老师：回复风华您好，您是生产型出口企业吗
2023-02-08 13:36:28
风华：回复文老师 是和不是有什么区别请老仔细帮忙解答下，谢谢！
2023-02-08 13:46:35
风华：回复文老师 麻烦老师解答下谢谢，
2023-02-08 13:59:14
文老师：回复风华生产型企业的话是这样的，外贸型企业内销和外销是独立出来核算的，有外销就可以申报退税
2023-02-08 14:19:53
文老师：回复风华因为生产企业出口是免抵退税，而外贸出口企业是免退税
2023-02-08 14:34:30
秋语老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
需要出口退税，免抵退，应退税额相关的会计分录。越全越好。
1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 　　2.应退税额： 　　借：其他应收款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 　　3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 　　4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：其他应收款-出口退税
154楼
2023-02-08 13:47:59
全部回复
不忘初心：回复秋语老师 老师，如果申报没有出口退税额，哪个分录可以减少？
2023-02-08 14:37:55
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 莫忘初心 发表的提问：
老师，外贸出口企业，收汇、结汇，外销入账的时候是月初汇率还是月底汇率
你好 收汇，按收到当月1日的汇率 结汇，按即期汇率
155楼
2023-02-09 13:13:31
全部回复
莫忘初心：回复老江老师 即期汇率是结汇当天的汇率吗？外销发票入账的汇率呢？月底还是月初？
2023-02-09 13:33:20
老江老师：回复莫忘初心即期汇率是结汇当天的汇率（银行实际执行的） 外销发票，一般按月初汇率或即期汇率
2023-02-09 13:43:58
莫忘初心：回复老江老师 即期汇率我就是在国家外汇管理局网站查询结汇当天就汇率就好了是吗？
2023-02-09 13:58:06
老江老师：回复莫忘初心查到的，也不一定是 要看银行执行的汇率的！
2023-02-09 14:22:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 对、 发表的提问：
我想问下，我在4月份出口了一批货物，报关单日期是4月份，但我五月份才确认收入，现在7月份准备办出口退税，那个出口退税上的原币汇率该填几月份的汇率
您好，应该来说是按出口当月的汇率
156楼
2023-02-09 13:20:28
全部回复
对、：回复文老师 那出口月和记账月汇率有变化，5月份确认收入后增值税报表已经填报了，该怎么处理啊
2023-02-09 13:45:49
对、：回复文老师 ？？？
2023-02-09 13:58:01
文老师：回复对、那您申报的时候就按确认收入的，开具的增值税发票的金额申报出口退税
2023-02-09 14:21:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
157楼
2023-02-09 13:47:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 对、 发表的提问：
我想问下，我在4月份出口了一批货物，报关单日期是4月份，但我五月份才确认收入，现在7月份准备办出口退税，那个出口退税上的原币汇率该填几月份的汇率
您好，应该来说是按出口当月的汇率
158楼
2023-02-10 12:25:50
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
出口货物收汇情况，是必须在每年4月底前向税务局退税科汇报吗？
同学你好，每年4月是海关要核销上一年度出口数据的最后期限。按一般流程是有出口，有收汇，这个是合理的现象。
159楼
2023-02-10 12:53:45
全部回复
小芝麻：回复易 老师 具体在电子税务局怎么操作呢？
2023-02-10 13:19:55
易 老师：回复小芝麻https://xinzhi.wenda.so.com/a/1546923513202878出口退税整个流程
2023-02-10 13:30:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小小小鱼 发表的提问：
公司是一般纳税人的生产出口型企业，要办理出口退税，去年一年的都没弄过，外汇人民币折合率是不是哪个月出口的就用哪个月的汇率？退税率是不是国税局核定给出的？
是的，哪个月出口的就用哪个月的汇率，退税率是不是国税局和海关核定给出的
160楼
2023-02-10 13:11:54
全部回复
小小小鱼：回复袁老师 老师，那之前月份的汇率是用出口当天的准确汇率还是说怎么算得出来的一个汇率呢
2023-02-10 13:28:08
小小小鱼：回复袁老师 这个汇率应该怎么确定呀
2023-02-10 13:42:55
袁老师：回复小小小鱼是出口当天的汇率
2023-02-10 14:02:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 完美的泥猴桃 发表的提问：
代加工货物出口被退换，进口的关税和增值税会计分录
同学您好， 您能详细说一下吗
161楼
2023-02-10 13:18:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
如果我当月有免抵退税额，会计分录怎么做？以前会计是做借：其他应收款—应收出口退税，贷：应交税费—应交增值税—出口退税，这样做可以吗？
你好，可以这么做的
162楼
2023-02-10 13:44:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 生动的花瓣 发表的提问：
生产型企业出口退税会计分录全部流程
你好，学员，新年好 一是，应纳税额为正数，即免抵后仍应缴纳增值税，免抵税额=免抵退税额，即没有可退税额(因为没有留抵税额)。此时，账务处理如下：借：应交税金———应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金———未交增值税借：应交税金———应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷：应交税金———应交增值税(出口退税)。 二是，应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录;当留抵税额大于“免、抵、退”税额时，可全部退税，免抵税额为0。此时，账务处理如下：借：应收补贴款贷：应交税金———应交增值税(出口退税)。 三是，应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录;当留抵税额小于“免、抵、退”税额时，可退税额为留抵税额，免抵税额=免抵退税额-留抵税额。此时，账务处理如下：借：应收补贴款应交税金———应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷：应交税金———应交增值税(出口退税)。
163楼
2023-02-12 14:13:38
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 踏浪 发表的提问：
我单位收到出口退税款已打入银行，怎么做会计分录
如果以前应退的税没有计提： 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
164楼
2023-02-12 14:42:03
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 唯米 发表的提问：
涉及到的出口退免税的会计分录怎么写
你好借其他应收款-应收出口退税，贷应交税金-应交人（出口退税）
165楼
2023-02-12 14:49:13
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料