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特定会计期间主营业务收入
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
机械租赁公司机械租赁收入是不是进主营业务收入？期间机械的修理费，材料费，油料费，人工费等是进主营业务成本吗？
你好，是的 修理费，材料费，油料费，人工费等可以计入主营业务成本核算
196楼
2023-02-19 14:51:10
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玉玲珑(陈秀玲)：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-19 15:09:15
邹老师：回复玉玲珑(陈秀玲)不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-19 15:25:50
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，请问光伏行业会计，主营业务就是发电这块收入，学习学堂什么行业实操比较好
可以参考一下网站里面的星美电器实战。
197楼
2023-02-19 15:21:00
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
主营业务成本或者是主营业务收入期末明细账是写本月合计还是本年累计啊
本月合计、本年累计都需要的。
198楼
2023-02-20 12:27:13
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2333333：回复岳老师 那只在月结的情况下呢
2023-02-20 12:57:28
岳老师：回复2333333那也是都做的，本月合计、本年累计。
2023-02-20 13:14:14
2333333：回复岳老师 什么意思？ 意思是说本月合计和本年累计都可以是吗，在月结的情况下
2023-02-20 13:43:06
岳老师：回复2333333是的，都要做。您的理解是正确的。
2023-02-20 13:57:48
2333333：回复岳老师 那可以理解为损益类账户期末余额可以写为本年累计，对吗
2023-02-20 14:16:45
2333333：回复岳老师 月结的情况下 。
2023-02-20 14:26:58
岳老师：回复2333333损益类账户期末余额为零。本年累计指的是发生额。
2023-02-20 14:41:31
2333333：回复岳老师 就像管理费用期末写的本年累计一样的，主营业务收入和主营业务成本期末也可以写去本年累计
2023-02-20 14:59:28
岳老师：回复2333333是的，这些都是损益类科目，一样的。
2023-02-20 15:26:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 桂林 发表的提问：
请问老师，因1月份有笔退货款记的 会计分录是：借 应收账款 贷 主营业务成本，这笔分录对吗？这样记后面期间损益结转时贷方就有余额，一般贷方是无余额的，请问老师，怎么解决？
你好，是因为什么原因形成的退货款呢？
199楼
2023-02-20 12:37:28
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桂林：回复邹老师 因新合作一家混凝土公司，前期预付这公司105万混凝土货款，后期因质量有问题不敢用，只用了10几万的货就做了结算单，这笔款是混凝土公司退回公户的。我们是手工做账，我们是挂靠的一家建筑公司，自己做简单的内账
2023-02-20 13:05:42
邹老师：回复桂林你好，那退货款应当做之前支付时候的相反分录才是的
2023-02-20 13:31:42
桂林：回复邹老师 当时预付这105时候 做的会计分录是 借 主营业务成本105 贷 应收账款105
2023-02-20 13:50:40
邹老师：回复桂林你好，既然是预付105，怎么借贷方都没有预付账款这个科目呢？ 退货做你之前支付相反分录就是，调整分录是 借；应收账款，贷；主营业务成本
2023-02-20 14:04:02
桂林：回复邹老师 按这个分录做的话，贷方有余额，这样不知道怎么改成无余额
2023-02-20 14:23:51
邹老师：回复桂林你好，你是指什么科目贷方有余额呢？
2023-02-20 14:46:07
桂林：回复邹老师 10月份付105时候不知道后面会退货款，当时也不知道是预付，没有入预付账款科目。
2023-02-20 15:12:03
邹老师：回复桂林你好，既然是预付款，那当时的分录应当是，借；预付账款，贷；银行存款
2023-02-20 15:22:53
桂林：回复邹老师 主营业务成本货方有余额
2023-02-20 15:36:37
邹老师：回复桂林你好，主营业务成本 结转到了本年利润科目之后期末余额是0的
2023-02-20 15:55:46
桂林：回复邹老师 你好，现在问题就是这一笔退款写的分录是 借；应收账款，贷；主营业务成本 导致结转时，主营业务成本借方有金额，贷方也有金额，不知道如何结转 ，是不是只能改科目了？
2023-02-20 16:13:27
邹老师：回复桂林你好 主营业务成本借方金额这样结转 借；本年利润，贷；主营业务成本 主营业务成本贷方金额这样结转 借；主营业务成本，贷；本年利润 结转之后，主营业务成本就没有余额了啊
2023-02-20 16:33:46
桂林：回复邹老师 好的明白了 谢谢老师
2023-02-20 16:49:16
邹老师：回复桂林不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 17:12:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
专项储备计提依据是？按照工程计价结算金额还是建筑合同准则确认的主营业务收入的比例计提呢？
您好，根据《暂行办法》规定,矿山企业安全费用分别依据开采的原矿产量和单位产量提取标准按月提取;建筑施工企业以建筑安装工程造价的1%-2%计提;危险品生产企业以本年度实际销售收入为基数采取超额累退方式逐月提取;道路交通运输企业以营业收入的0.5%-1.5%为计提依据。并且规定:各省级政府已制定下发企业安全生产费用提取使用办法的,其提取标准如果低于本办法规定的标准,应当按照本办法进行调整;如果高于本办法规定的标准,按照原标准执行。中小型企业和大型企业上年末安全费用专户结余分别达到本企业上年度销售收入的5%和2%时,经当地县级以上安全生产监督管理部门和财政部门同意,企业本年度可以缓提或少提安全费用。
200楼
2023-02-20 12:47:45
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说：顺其自然：回复王雁鸣老师 老师，这个是什么暂行办法呢？从去年开始是按建造合同准则确认的主营业务收入的2%计提安全生产费？谢谢老师！
2023-02-20 13:30:15
王雁鸣老师：回复说：顺其自然您好，文件名称如下：http://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengwengao/2012wg/wg201203/201207/t20120717_667079.html 财政部 安全监管总局 关于印发《企业安全生产费用提取 和使用管理办法》的通知
2023-02-20 13:53:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 不做小迷糊 发表的提问：
资产合计和当年的主营业务收入一致合理么
您好 资产合计和当年的主营业务收入一致不合理
201楼
2023-02-20 13:04:09
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不做小迷糊：回复bamboo老师 那有办法调整么，新接手过来的公司不知道要怎么调
2023-02-20 13:19:42
不做小迷糊：回复bamboo老师 什么情况会出现资产合计和收入一致啊
2023-02-20 13:45:41
bamboo老师：回复不做小迷糊不会一致的啊 收入全额收成资产 这个不可能
2023-02-20 13:55:47
不做小迷糊：回复bamboo老师 没有，是资产合计和收入一致了，但是资产表上是未分配利润加上其他应付款的等于收入
2023-02-20 14:08:57
bamboo老师：回复不做小迷糊是公司发生的真实业务么
2023-02-20 14:31:56
不做小迷糊：回复bamboo老师 对，个独企业，只有收入，没有费用
2023-02-20 14:48:48
bamboo老师：回复不做小迷糊那没有税费需要缴纳的？
2023-02-20 15:00:49
不做小迷糊：回复bamboo老师 不超过30万免税，要么就是帐有误，也应该有营业外收入的
2023-02-20 15:28:31
bamboo老师：回复不做小迷糊所以资产合计和收入一致  资产收到的应该是价税合计金额
2023-02-20 15:54:21
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 光明 发表的提问：
销售收入计入主营业务收入吗怎么书写会计分录
借：应收账款或银行存款。贷：主营业务收入 应交税费，应交增值税-销项税额
202楼
2023-02-20 13:24:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 如果没有如果 发表的提问：
书上说主营业务收入对应主营业务成本，销售企业有收入了要结转相应成本，但是服务类企业，有收入了，什么可以记入主营业务成本呢，比如咨询服务费，肯定要计入费用，员工工资肯定也是计入相关费用，那这主营业务成本科目用的上吗
服务类企业，服务人员工资，社保，为了服务而发生的第三方咨询服务费也可计入主营业务成本
203楼
2023-02-21 12:03:29
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 敢闯敢拼 发表的提问：
主营业务收入一般计税收入和简易计税有什么区别
一般计税收入正常计税，可以抵扣进项税，简易计税不能抵扣进项税，正常按简易计税，交税处理。
204楼
2023-02-21 12:32:09
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 佰佰 发表的提问：
有笔账本来应该挂预收，记在主营业务收入了，应该怎么调账和计税
啥时给的计入了收入？
205楼
2023-02-21 13:01:58
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佰佰：回复马老师 是比往来款，不应该确认收入，应该怎么报税
2023-02-21 13:13:44
马老师：回复佰佰冲销掉计入收入的，申报的时候有个前期差错的税金在哪个里面调整修改
2023-02-21 13:32:12
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 水瓶 发表的提问：
会计主体 会计所核算和监督的特定单位，为会计核算界定了空间范围，怎么理解这句话
会计所核算和监督的特定单位就是这个单位，而非那个单位
206楼
2023-02-21 13:23:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 魔女の条件 发表的提问：
筹建期间的开办费先是计入长期待摊费用，那后边摊销能计入主营业务成本吗
对于长期摊销费用是要计入费用科目的。借：管理费用——开办费摊销 贷：长期待摊费用——开办费
207楼
2023-02-22 12:29:56
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魔女の条件：回复张艳老师 是分几年摊销哇
2023-02-22 12:58:04
张艳老师：回复魔女の条件根据《企业所得税法》第七十条规定，开办费可作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。
2023-02-22 13:13:52
魔女の条件：回复张艳老师 你说分期摊销是每个月摊销还是每季度摊销呢
2023-02-22 13:38:48
张艳老师：回复魔女の条件是按月进行摊销长期待摊费用的。
2023-02-22 13:59:16
魔女の条件：回复张艳老师 谢谢老师哦
2023-02-22 14:15:52
张艳老师：回复魔女の条件不客气，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！
2023-02-22 14:43:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 疯狂的学姐 发表的提问：
老师，怎么区分主营业务收入和其他业务收入?就好比说我们的主营是销售，之前是销售A类物品，但是疫情期间去销售了与A完全不相同的B类产品，算是主营业务收入吗
主营业务收入和其他业务收入区别：主营业务收入是用以核算企业确认的销售商品等的收入；其他业务收入是用以核算除主营业务收入的其他经营活动实现的收入，包括出租固定资产、无形资产、包装物和商品、销售材料等实现的收入
208楼
2023-02-22 12:57:53
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疯狂的学姐：回复朴老师 那我同样是销售，只是销售的产品不同，那应该可以算作工司的主营业务收入了对吗
2023-02-22 13:24:38
朴老师：回复疯狂的学姐嗯，可以的，做主营业务收入
2023-02-22 13:44:11
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
公司小规模企业做了一个展会，主要收入是门票，然后展会期间付的装修费，给画装框费，都能直接进主营业务成本吗？借主营业务成本，贷银行存款，能这样做分录么？
您好，您们公司主要业务是做这个吗？是日常业务就可以这样做。
209楼
2023-02-22 13:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 滪 发表的提问：
老师，咨询公司，会议费可以做到主营业务成本里吗？还是只能做到期间费用里？
您好！会议费一般计入期间费用。
210楼
2023-02-23 12:01:46
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