夏雨：回复QQ老师 老师好，是一个信息化项目工程

夏雨：回复QQ老师 老师好，计入主营和其他业务有什么区别

夏雨：回复QQ老师 我公司主营信息化项目

QQ老师：回复夏雨这两个概念是初做会计比较不好理解的两个科目，其实我们不用去看书上那些枯燥的定义，从字面就可以理解出来主营业务就是说你企业主要收入来源，就是考这个业务挣钱的，比如：钢铁企业是靠销售钢材取得收入，制药企业是靠卖药取得收入，商品批发企业是靠出售商品取得收入，但是有些企业在生产的过程中会产生一些下脚料、一些废料、一些价值很小的副产品，这些都不是企业的主营收入，而是伴随的其他收入，也就是和主营业务相差甚远，一般来说这些收入计入其他业务收入。

文武贝：回复答疑小王老师 是这样的

答疑小王老师：回复文武贝你好，当你向对方发出货物的时候冲减之前确认的预收账款，同时确认收入然后结转成本。

文武贝：回复答疑小王老师 是影视公司，公司艺人到对方那里收到的劳务费

答疑小王老师：回复文武贝那这个问题的话，你再去实务专栏问一下其他实操老师哈。

文武贝：回复答疑小王老师 好的

答疑小王老师：回复文武贝你好，同学，谢谢理解

娇气的睫毛：回复郭老师 销售完整的会计分录，借库存现金，贷应收账款。借应收账款，贷主营业务收入。借主营业务成本，贷库存商品。根据接待平衡，主营业务收入应该减少，库存现金增多不对吗

郭老师：回复娇气的睫毛主营业务收入增加 库存现金增加

娇气的睫毛：回复郭老师 是因为收入类科目在贷方所以也增加吗

郭老师：回复娇气的睫毛是的 收入类贷方增加 借方减少

简素：回复田老师 @田老师:我们公司第一季度的净利润为6万，我们老板叫我做净利润为200，相差这么大，我都不知道从哪里找费用，老师，你说我怎么做净利润为200呢？

田老师：回复简素这叫做假账，是违法的，我们是正规的咨询会计业务，

小企鹅：回复maize老师 那如果有几笔是开了专票了，是只有开专票的收入不能免继续交增值税，开普票的部分还可以免是吧

maize老师：回复小企鹅开专票需要开红字发票，之后重新开免税发票才可以，

小企鹅：回复maize老师 就是想享受免增值税那整个月全部要开普票，不能有一张开专票，不能同时普票部分享受免专票部分交税这样并存么？

maize老师：回复小企鹅是的，你说的这个是对的，

小企鹅：回复maize老师 这个免税政策比如从2月开始享受了2月全开普票，那到3月又可以不享受么？

maize老师：回复小企鹅那你这个3月放弃减免，后面也不能享受，放弃36个月之内不能变更

文武贝：回复郭老师 没有开发票

文武贝：回复郭老师 收到可以直接做收入么？

郭老师：回复文武贝无票收入可以

文武贝：回复郭老师 好的，谢谢！

郭老师：回复文武贝不用客气的

方老师：回复舍得借应收账款 贷以前年度损益调整900 借以前年度调整 贷未分配利润 3月的，借应收账款 贷主营业务收入

舍得：回复方老师 老师什么时候结转应收账款、以前年度损益调整？现在是需要调多记的上年度收入50万元，我还是没有懂

舍得：回复方老师 我是多记50万元收入了，

方老师：回复舍得应收账款根据实际收款时间冲减，以前年度损益调整，做完这笔凭证接着做转未分配利润的分录 。 上年多记50万收入的话，现在把上年多记的收入通过以前年度损益调整科目冲减 借以前年度损益调整 贷应收账款 借未分配利润 贷以前年度损益调整

舍得：回复方老师 请请问，贷应收账款的50万元什么时候才能冲？这个是无法收到现金存款的？

方老师：回复舍得你去年多记收入时的对应科目是什么。

舍得：回复方老师 @方老师:借银行存款1000万元 贷预收账款10000元。 借预收账款贷000万元贷主营业务收入1000万元。 就是没有按借预收账款1000万元 贷主营业务950万元（大概数） 贷应交税金-增值税50万元（大概）来做。我理解的是16年将应交税金增值税的数据已经结转到16年利润分配了，虚增了利润分配‘，请老师指点谢谢

方老师：回复舍得按你上年做的会计分录，应冲减预收账款。 借以前年度损益调整 贷预收账款 应交税费-增-销项负数 借未分配利润 贷以前年度损益调整

一笑而过：回复淑女老师 @张淑丽老师：那正确的分录应是：　　借：主营业务收入－汽车销售收入　　　贷：本年利润　

淑女老师：回复一笑而过是的，用个财务软件，所有的结转凭证都是自动进行的

一笑而过：回复淑女老师 @张淑丽老师：我公司是用的久久财务软件，老师你说如自动结转应不会出现这种错误下，难道老会计是手工结转的。

淑女老师：回复一笑而过久久财务关键我不太熟悉，但是一般财务软件不会犯这种低级错误的