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特定会计期间主营业务收入
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 传统的牛排 发表的提问：
老师好，我们是农药厂家，销售农药给零售商，然后零售商在田里做实验，出现了要害，零售商代我们向农户赔偿了3000元，到时候我们从货款里扣除，那我们厂家会计分录怎么出，需要冲减主营业务收入么？
同学你好 是计入营业外支出
286楼
2023-03-20 12:32:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 震动的流沙 发表的提问：
跨年的主营业务收入账务错了会计分录怎么
您好，借应收账款（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）。
287楼
2023-03-21 11:45:03
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 温暖的电灯胆 发表的提问：
老师您好，我单位主营业务收入租房，收取一年房租，已开全年收据，这个会计分录怎么做？我想每季度摊销一次，可以吗？税金怎么核算？税务是否允许？
同学，你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 可以
288楼
2023-03-21 12:01:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 十年之后 发表的提问：
老师，请问本年以前月份把收购金额都记入了主营业务收入科目，按照主营业务收入，提了成本，且已经结转本期损益。我想在12月调整过来，要怎么做会计分录。
冲掉之前科目不变数值是负数，之后重新做
289楼
2023-03-21 12:29:59
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十年之后：回复maize老师 是不变数字，做以前分录的相反方向吗？
2023-03-21 12:45:31
maize老师：回复十年之后不是，是科目不变数据是负数 ，借应收 负数 贷主营业务收入 负数，这样。主营业务收入不要做借方
2023-03-21 13:14:10
十年之后：回复maize老师 好的，感谢老师。我去操作看看，不懂了再来追问
2023-03-21 13:28:47
十年之后：回复maize老师 老师，成本的处理也是一样的吗？
2023-03-21 13:51:26
maize老师：回复十年之后那需要看你成本是不是做错了，是需要一并更正了
2023-03-21 14:05:13
十年之后：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 14:28:17
maize老师：回复十年之后好让我这边先结束哈
2023-03-21 14:43:13
十年之后：回复maize老师 老师，我做出来都是负数，是不是数字差得太大了原因啊。
2023-03-21 15:04:06
maize老师：回复十年之后把收购金额都记入了主营业务收入科目 那你这个是收入金额少做，成本金额多做吧，那就最后是负数了，
2023-03-21 15:25:46
十年之后：回复maize老师 应该是收入多做收购的这部分，成本也多做收购的这部分。现在把收购的这部分转出来，收入调减少了，成本也调减少。但是调的金额比较大
2023-03-21 15:47:03
maize老师：回复十年之后你这个冲掉还需要重新按正确做才可以，
2023-03-21 16:10:34
十年之后：回复maize老师 已经做了科目不变，金额为负数。然后又按同样的科目，做调整后的金额，就是负数的。老师，是不是每个月都结转损益，把收入和成本都结平了，现在重新来做的话，都会是负数呢？
2023-03-21 16:26:56
maize老师：回复十年之后。然后又按同样的科目，做调整后的金额 这个是做正确的金额么不是调整后的，是你本来要做正确金额
2023-03-21 16:50:49
十年之后：回复maize老师 我的意思是，调整后的金额就是本来要做的正确金额
2023-03-21 17:12:33
maize老师：回复十年之后你的这个意思是你这个之前多做，现在调整后小于之前收入和成本？申报不了，你反结账去改之前吧，我看学员反馈是年报没有问题之前季报没有啥，你年报按实际去申报吧，
2023-03-21 17:31:39
maize老师：回复十年之后都是负数这个提交不了财务报表，看学员反馈负数提交不了
2023-03-21 17:54:36
十年之后：回复maize老师 也只能这样了，谢谢老师的耐心帮助
2023-03-21 18:20:11
maize老师：回复十年之后你之前去反结账去更正之前的了，要不就再对应去改之前申报表，但是我看学员反馈说不需要，年报是对就可以，问税局说不需要对应去改之前
2023-03-21 18:49:58
十年之后：回复maize老师 我没有去反结账改以前的，就是想在这个月把数据调整清楚，但是发现是负数所以没动。年报也没开始做
2023-03-21 19:14:07
maize老师：回复十年之后你先去反结账去修改之前吧，
2023-03-21 19:40:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 懦弱的帅哥 发表的提问：
租赁车带司机主营业务收入怎么做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交增值税-应交增值税（销项税额）
290楼
2023-03-22 11:37:57
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Eva 发表的提问：
你好，老师，问 一个问题，如果说我发票实际开的日期是1月1号，那么我会计科目主营业务收入可以确认在12月31号吗？
您好，您实际开票日期是明年的话， 不能再19年确认收入的
291楼
2023-03-22 12:03:28
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户bzyqyc 发表的提问：
你好，请问用货物抵扣支付给客户的赞助款怎么做会计分录？主营业务收入怎么处理？
你好 这种是要视同销售的 借：应付账款 贷：主营业务收入 增值税 同时 借：主营业务成本 贷：库存商品
292楼
2023-03-22 12:29:59
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ ??? 发表的提问：
你好老师，去年做未开票销售了，做了主营业务收入，今年要对这个进行冲销，应该如何做会计分录
同学：您好，是又开具了发票冲销吗？ 一样的分录做一个，数字用红字。
293楼
2023-03-23 11:32:33
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???：回复曹老师在线 是，开具发票了，但是做红字冲销，对今年的累计收入有影响呀
2023-03-23 12:00:25
曹老师在线：回复???同学：您好。对今年的收入不影响。 开票和未开票抵销了，0
2023-03-23 12:28:15
???：回复曹老师在线 有，累计收入就少了今年冲红去年的这个收入
2023-03-23 12:51:11
???：回复曹老师在线 已经是跨年了
2023-03-23 13:09:28
曹老师在线：回复???同学：您好。今年开票并不等于今年的收入。本身就是去年的收入，跟今年没有关系。
2023-03-23 13:36:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 光明 发表的提问：
什么是主营业务收入？什么是主营业务收入？什么是主营业务收入？主营业务收入如何计算？为什么放在贷方？借什么借什么借什么贷收入呢
收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 因为收入贷方表示增加，所以取得收入计入贷方
294楼
2023-03-23 11:44:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 力量 发表的提问：
工会经费是只要有收入就得交吗，不管是主营业务收入还是其他
你好！工会经费是根据工资来的，不是收入
295楼
2023-03-23 11:51:16
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力量：回复宋生老师 @宋老师:根据实发工资还是应发工资
2023-03-23 12:02:07
宋生老师：回复力量你好！是根据应付工资来的。
2023-03-23 12:26:44
力量：回复宋生老师 工会经费必须要交吗 @宋老师:
2023-03-23 12:55:45
宋生老师：回复力量你好！是的现在很多地方要求必须交
2023-03-23 13:17:05
力量：回复宋生老师 社保费包含在里面没@宋老师:
2023-03-23 13:46:37
宋生老师：回复力量你好！工会经费必须要交的。 是扣除社保费之前
2023-03-23 14:07:58
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 被你宠坏 发表的提问：
主营业务收入期初余额
没有为零
296楼
2023-03-23 12:17:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 伶仃 发表的提问：
我是汽车4s店，客户贷款买车，只付了订金或者首期，主营业务收入是写合同的整车价还是订金或者首期的金额？会计分录怎么写？
按整车款计算 借；长期应收款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
297楼
2023-03-23 12:30:00
全部回复
伶仃：回复邹老师 那什么时候会计分录库存商品减少呢？也就是汽车出库？客户签合同给首期要出多少笔分录才对？
2023-03-23 12:56:26
邹老师：回复伶仃是的，销售的时候就减少了 做一笔收入，然后结转成本
2023-03-23 13:24:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
演艺公司给艺术总监印制的名片做什么会计科目？演出的收入做主营业务收入，那么主营业务收入的二级会计科目明细是什么？
你好，给艺术总监印制的名片计入管理费用科目核算 主营业务收入的二级科目可以是演出收入
298楼
2023-03-24 16:18:31
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 杨杨杨11 发表的提问：
我司是商业管理公司，才进来学习，目前想在会计学堂里在主营业务收入和成本方面不清楚，通过哪方面学习来提高实操能力，麻烦推荐一下针对性我要学习的内容？
你好，那你涉及行业跟服务行业比较接近的，可以学习一下
299楼
2023-03-24 16:28:33
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸福的杨羊 发表的提问：
请问老师我的主营业务收入给卖方开具的发票是50000元，实际对方打款是60000元，我的会计分录该怎么做？谢谢
你好 实际货款是5万还是6万 如果是5万 多的1万会退还是作为预收账款 以后拿货抵减
300楼
2023-03-24 16:41:58
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幸福的杨羊：回复meizi老师 对方付的是工程款，年前发票开的50000但是对方打款给打了60000，实际还有尾款没有付
2023-03-24 17:02:56
meizi老师：回复幸福的杨羊你好 借银行存款 6万贷应收账款 6万 借应收账款5万贷主营业务收入 应交税费
2023-03-24 17:28:45
幸福的杨羊：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-24 17:55:10
meizi老师：回复幸福的杨羊不客气 帮到你就好
2023-03-24 18:08:23
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