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提取职工福利费的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 心灵美的舞蹈 发表的提问：
工会经费计提、使用的会计分录，用工会经费发福利，超出计提金额使用工会经费的会计分录
你好，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，超出计提金额使用工会经费的会计分录，补计提，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，
76楼
2022-12-29 14:03:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
年终奖计提计入职工福利？分录
你好，年终奖计入工资核算的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
77楼
2022-12-29 14:21:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师好， 计提工会经费 职工福利费 职工教育费时， 贷方的应付职工福利费 教育费 工会经费怎么冲减？ 这里只讲了计提[图片]
借应交税费、职工教育经费、工会经费 贷银行存款
78楼
2022-12-29 14:40:27
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郭老师：回复5fsshz支付就可以的，先计提后支付
2022-12-29 15:07:43
5fsshz：回复郭老师 啥时候支付？ 是发生了实际的职工教育费等的支出时吗
2022-12-29 15:35:47
郭老师：回复5fsshz你好，职工教育经费这个是培训费，一般是当月计提，当月支付。
2022-12-29 15:46:56
郭老师：回复5fsshz工会经费你们是按季度缴纳吗？如果是的话，次月支付。
2022-12-29 15:57:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 君福 发表的提问：
见过用于职工福利会计分录是 借:管理费用 贷:应付职工薪酬一职工福利费 借:应付职工薪酬一职工福利费 贷:主营业务收入 应交税费 为什么这图片分录不同？
你好，一般按你写的那些做的
79楼
2022-12-29 15:05:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 许是半颗糖 发表的提问：
职工福利费是每个月计提吗？那实际支出时怎么使用计提的职工福利费。计提的职工福利费有单独的账户吗
职工福利费是每个月计提 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 支付时，借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
80楼
2023-01-03 14:24:06
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许是半颗糖：回复文文老师 老师 ，那是每个月是按14%计提，支付的时候再借：应付职工薪酬职工福利费吗，还是实际支付的时候才过科目：应付职工薪酬职工福利费
2023-01-03 14:58:54
文文老师：回复许是半颗糖可实际支付的时候才过科目
2023-01-03 15:14:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
福利费下面还要设下级分录吗，为什么要先计提福利费，通过应付职工薪酬来计提福利费呢，可以不计提吗
你好，福利费下面不需要再设置明细了 需要先计提，然后支付的
81楼
2023-01-03 14:48:47
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啦啦啦123478：回复邹老师 坐在一张凭证里面可以吗，两笔分录，先计提后支付，体检费和员工临时住宿费都计入管理费用的福利费吗
2023-01-03 15:19:10
邹老师：回复啦啦啦123478你好，可以的，可以的
2023-01-03 15:40:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 钟 发表的提问：
请老师看我职工福利的分录对吗：借 管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 （摘要写 提福利费） 发放的时候 借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金
计提和发放的分录处理是对的，同学
82楼
2023-01-03 14:56:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 糊涂的西牛 发表的提问：
请问单位收取职工的工会会费怎么入账？会计分录怎么填？有福利性支出时怎么记账？
你好，你们是收职工后缴纳给工会吗？然后再返回给公司这样流程吗？
83楼
2023-01-04 14:16:40
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糊涂的西牛：回复小惑老师 你好，没有交工会，是本单位
2023-01-04 14:34:34
糊涂的西牛：回复小惑老师 就是从职工每人收取一定额的会费，交到单位账户里，这个合规吗？算是其他收入么？
2023-01-04 14:47:51
小惑老师：回复糊涂的西牛你好，那以后的用途是什么
2023-01-04 15:17:34
糊涂的西牛：回复小惑老师 你好，应该就是职工福利性支出吧，就是发张电影票或者订个生日蛋糕什么的
2023-01-04 15:40:41
小惑老师：回复糊涂的西牛那就挂往来处理，支付时冲减处理
2023-01-04 16:01:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
这张票走职工福利费，计提，进转出，怎么做分录呢
借：管理费用等--福利费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金等
84楼
2023-01-04 14:22:44
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水杯子：回复张艳老师 您看下我这么做对吗
2023-01-04 14:55:32
张艳老师：回复水杯子您列的分录不对的，按我上面的分录调整过来。进项税额转出不是冲减应付职工薪酬，而是要计入管理费用科目。
2023-01-04 15:17:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ @ 发表的提问：
再2019年想要冲回2018年多计提的职工福利费，如何做分录啊
你好 借；应付职工薪酬——福利费 贷；；以前年度损益调整
85楼
2023-01-04 14:50:04
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@：回复邹老师 老师，这个科目最后就这样了吗，以前年度损益调整啥科目，损益类的吗？还有就是正常计提的话，是不是借：管理费用——职工福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利费 等花费的时候 借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：库存现金/银行存款
2023-01-04 15:11:28
邹老师：回复@你好，需要把以前年度损益调整科目余额结转到利润分配——未分配利润 以前年度损益调整是损益类科目 正常计提，支付是这样做分录
2023-01-04 15:33:49
@：回复邹老师 还得请教老师，如果2019年冲多计提的职工福利费时，不仅冲2018年的，还包括2017年，也可以吗？甚至更早的
2023-01-04 16:00:21
邹老师：回复@你好，发现了之前年度有多计提，随时都可以冲销的
2023-01-04 16:26:06
@：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-04 16:48:12
邹老师：回复@不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 17:00:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
职工福利的计提分录，越详细越好
计提职工福利： 借：生产成本（生产工人） 制造费用（车间管理人员） 销售费用（销售人员） 管理费用（厂部管理人员） 贷：应付职工薪酬——职工福利 分配职工工资： 借：生产成本（生产工人） 制造费用（车间管理人员） 销售费用（销售人员） 管理费用（厂部管理人员） 贷：应付职工薪酬——工资
86楼
2023-01-04 14:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
职工福利费和教育经费是不是每个月都要计提？如果没有计提，实际发生了，怎么做分录？
你好，需要按月做计提分录的 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—职工福利费，职工教育经费 缴纳，借；应付职工薪酬—职工福利费，职工教育经费， 贷；银行存款等科目 没有计提，实际发生了就做第二笔分录，然后补做计提分录
87楼
2023-01-05 14:12:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 平凡 发表的提问：
老师，您好，员工福利如果计提，那么计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费，支付时：借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款，那如果支付的福利费大于计提的金额，那应付职工薪酬借方就有余额，要怎么处理呢？
你好   那你就得补计提才行的。 说明你支付大于了计提金额  要补计提才行的  。补 计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
88楼
2023-01-05 14:20:32
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平凡：回复meizi老师 老师，那就不计提，分录，借管理费用-福利费  贷应付职工薪酬-福利费，年底汇算清缴时再来调整，可以吧，
2023-01-05 14:35:52
meizi老师：回复平凡 你好    你正常补计提 ； 你不补计提 到时你的科目 借方会有余额的 
2023-01-05 14:58:26
平凡：回复meizi老师 好的，那是每月都结平计提和支付金额吗？比如当月计提少了，就当月补计提？我以为可以直接支付福利费，借管理费用-福利费 贷银行存款等，因为这样可以就不用管超14%比例问题,年底我再调整报变。
2023-01-05 15:11:08
meizi老师：回复平凡你好  正常的话 是的 。  如果少计提或者多计提了及时补计提或者 冲计提 。 汇算在看  是否超过标准 在做调整 。平常发生多少做多少金额   是的 
2023-01-05 15:27:07
平凡：回复meizi老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2023-01-05 15:37:14
meizi老师：回复平凡没事希望能帮到你   ；满意请给予评价 
2023-01-05 16:00:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：2019年2月的计提错了职工福利费，我是不是做反分录就可以，借：应付职工薪酬，贷：管理费用-职工福利费
你好，当然的可以这样反冲的
89楼
2023-01-05 14:35:16
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Y 发表的提问：
工资总额的14%提取职工福利费。
你好 借:管理费用  贷:应付职工薪酬-职工福利费
90楼
2023-01-05 14:53:59
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