AAA盘锦河蟹大米西坝外农家乐：回复立红老师 加工回来后呢

立红老师：回复AAA盘锦河蟹大米西坝外农家乐你好，加工回来 如果做材料 借，原材料 贷，委托加工物资 如果出售 借，库存商品 贷，委托加工物资

暖暖老师：回复学堂用户ij283q借委托加工物资3000 应交税费应交增值税进项税额390 贷银行存款3390

暖暖老师：回复学堂用户ij283q代扣代缴消费税 （177000+3000）/（1-0.1）*0.1=20000 借应交税费应交消费税20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复学堂用户ij283q借原材料180000 贷委托加工物资180000

王雁鸣老师：回复懦弱的裙子您好，发出时，借：委托加工发出商品，58000元，贷：库存商品，58000元。支付加工费，借：委托加工发出商品，38000减去税费，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款，38000，计提消费税时，借：委托加工发出商品，（58000+38000减去税费）*13%，贷：应交税费-应交消费税，（58000+38000减去税费）*13% 收回时，借：库存商品，58000+38000减去税费+（58000+38000减去税费）*13%，贷：委托加工发出商品，58000+38000减去税费+（58000+38000减去税费）*13%，直接销售后，借：主营业务成本，58000+38000减去税费+（58000+38000减去税费）*13%，贷：库存商品，58000+38000减去税费+（58000+38000减去税费）*13%。

融智财税：回复答疑苏老师 那就是直接做入库，再做出库，加工的商品入库存就可以是吧

答疑苏老师：回复融智财税你好 是的 是这样的

融智财税：回复bamboo老师 支付委托加工：借：预付账款 贷：银行存款 收到发票： 借：委托加工物资 贷：预付账款 发出原材料 借： 委托加工物资 贷：原材料 收到物资 借：库存商品 贷：委托加物资 你看这分录对吗，但是原材料是从购买地直接发给委托加工厂的，这个做不做入库，还有物资做好后寄存到当地仓库存放，后期直接出口不入库的，这个怎么做

bamboo老师：回复融智财税这样写分录正确的 原材料是从购买地直接发给委托加工厂的，可以不做入库 付款后确认加工费收到了材料可以写 借：委托加工物资 贷：银行存款 物资做好后寄存到当地仓库存放 这个要做入库处理的

融智财税：回复bamboo老师 购买原材料的时候，卖出方出库，我们入库只做收到实际的是吧

bamboo老师：回复融智财税对的 只做实际收到的

小乐：回复宋生老师 @宋老师:对方让把原材料的那部分也给开了，这种情况怎么办

宋生老师：回复小乐你好！不给他开啊。因为你又不收人家原材料的钱。这样的话，你税费高了啊。

小乐：回复宋生老师 @宋老师:老师受托方会给我们开原材料发票的

宋生老师：回复小乐你好！如果他给你们开的话，你们可以开。

小乐：回复宋生老师 @宋老师:我的意思是对方只给我们公户打这个加工费，要是这样的话就三流不一，我们该怎么让对方给我们打款呢

宋生老师：回复小乐你好！是这样，他给你开，你要付钱给他，你给他开，他要付钱给你，抵减后付差额，是没问题的哦

彼岸花开：回复辜老师 一级科目入原材料是对的吗？

辜老师：回复彼岸花开可以的，可以计入原材料或者半成品

彼岸花开：回复辜老师 老师，外发回来的加工费是按月做还是按批做，因为我们是月结的：借 委托加工物资—加工费 贷 应付账款 次月付款时：借 应付账款 贷 银行存款 这样做可以吗

辜老师：回复彼岸花开这个可以按月做账务处理的

彼岸花开：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复彼岸花开好的，客气，帮到你就好

小荷：回复邹老师 消费税，小规模可以抵扣？不进入成本？

邹老师：回复小荷你好，,收回后继续生产应税消费品的消费税是可以抵扣的