思思：回复袁老师 加工产品销售出去后要结转吗

袁老师：回复思思结转的

9456290：回复QQ老师 借原材料，贷委托加工物资，然后分录如何？ 我想借待摊费用（暂估）13万贷应付账款13万。可以吗

QQ老师：回复9456290你好！不应该进待摊费用吧，

9456290：回复QQ老师 请问入什么科目？我不想入制造费用加工费。

QQ老师：回复9456290你好！借：原材料—暂估 贷：委托加工物资

9456290：回复QQ老师 只是加工费的发票没回哦，放原材料吗？

QQ老师：回复9456290你好！有发票也要记录原材料成本的

贻斯：回复邹老师 老师，我可不可以，先不暂估，然后等发票来了之后再入账，这样影响委托加工的分录吗？

邹老师：回复贻斯你好，不可以，如果不暂估，就没有材料可供发出加工的

贻斯：回复邹老师 那如果暂估之后下月发票还没到，怎么办呢，还可以继续暂估着吗？

邹老师：回复贻斯你好，冲销之前暂估，然后继续做暂估处理

贻斯：回复邹老师 老师，这个暂估的原材料金额是含税金额对吧？

邹老师：回复贻斯你好，是根据对方的送货单情况暂估，是不含税的

贻斯：回复邹老师 老师，那我的分录借：原材料不含税价，贷:应付账款暂估。税费不用管？还是我的原材料价格跟我的预付款是对应的？

邹老师：回复贻斯你好，根据对方的送货单做暂估分录 与预付账款金额没有必然关系

暖暖老师：回复按時吃飯借委托加工物资8000 应交税费应交增值税进项1040 贷银行存款9040

暖暖老师：回复按時吃飯1借应交税费应交消费税1000 贷银行存款1000

暖暖老师：回复按時吃飯借原材料18000 贷委托加工物资18000

暖暖老师：回复按時吃飯2借委托加工物资1000 贷银行存款1000

暖暖老师：回复按時吃飯借库存商品19000 贷委托加工物资19000

ＦáＮ：回复邹老师 明白了，谢谢老师

邹老师：回复ＦáＮ不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

水中的小鸟：回复玲老师 麻烦写一下具体的会计分录？

玲老师：回复水中的小鸟你好 借应收 贷收入 应交税费 1.当企业收到受托加工物资时: 可以不作会计处理,但对收到的受托加工物资,应当在备查簿中进行登记. 2.实际加工时: 借:生产成本 贷:制造费用 等 3.完工入库时: 借:库存商品--受托加工完工商品 贷:生产成本 4.交付完工物资时: 借:应收帐款 等 贷:主营业务收入 等 贷:应交税金--应交增值税(销项税额) 贷:应交税金--应交消费税 同时,结转库存商品: 借:主营业务成本 等 贷:库存商品--受托加工完工商品 另外:在备查簿上登记交还的受托加工物资.

水中的小鸟：回复玲老师 我们卖其他差的主料给他后，又委托别人加工 这个分录是哪一步？没看到

玲老师：回复水中的小鸟1.发出委托加工的原材料 借: 委托加工物资【发出原材料的实际成本】 贷:原材料 【说明】如果原材料采用计划成本核算，在发出原材料时，还要考虑村料成本差异。 2.支付的加工费用及应负担的运杂费等 借: 委托加工物资 应交税费一应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.委托加工应税消费品，受托方代收代缴的消费税 (1)收回后直接用于对外出售，或者收回后连续加工非应税消费品再出售: 借: 委托加工物资【受托方代收代缴的消费税不得抵扣，计入委托加工物资成本】 货:银行存款 (2)收回后继续生产应税消费品 借: 应交税费一一应交消费税 贷：银行存款 4.加工完成后收回 借: 原材料/库存商品 贷:委托加工物资【分录1、2和3(1)中委托加工物资科目的金额之和】

迎轩：回复邹老师 收回后的材料继续委托加工成产成品，委托加工物资是不是就乱了

邹老师：回复迎轩你好，这个过程委托加工物资没有乱啊

点~玲老师：回复雨过天晴那个生产成本—制造费用科目不需要

耀杰老师：回复朴素的蜻蜓2.发出时 借：委托加工物资20000 贷：原材料20000 支付加工费 借：委托加工物资5556 应交税费-应交增值税325 贷：银行存款5881 收回 借：原材料25556 贷：委托加工物资25556

朴素的蜻蜓：回复耀杰老师 谢谢老师

耀杰老师：回复朴素的蜻蜓不客气，麻烦给个五星好评哟，谢谢

朴素的蜻蜓：回复小默老师 谢谢老师

朴素的蜻蜓：回复小默老师 第二个收回为什么是原材料

朴素的蜻蜓：回复小默老师 直接对外出售 不应该是库存商品吗

小默老师：回复朴素的蜻蜓嗯嗯，同学，收回委托加工材料直接用于销售记入库存商品，实务中原材料也是可以用于销售的。

迈着猫步的阳光：回复宋生老师 但是我还需要体现这个委托加工的货款，借：原材料 贷：委托加工物资 应付账款-A 这个分录是否正确？如果不正确，麻烦老师写一下分录，谢谢

宋生老师：回复迈着猫步的阳光如果你要提现的话，可以在原材料下面设置二级科目。 借原材料-材料成本 /加工成本 贷应付账款。

迈着猫步的阳光：回复宋生老师 借：原材料 委托加工物资 贷：应付账款-A 可以这样写分录吗？

宋生老师：回复迈着猫步的阳光可以是可以。只是实际上他只是卖东西给你。

筱诺：回复邹老师 那么本月发票未到，月底估价的分录应该怎么做呢？

邹老师：回复筱诺借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估