山楂欠：回复陈橙老师 我们公司不愿意承担离职那几天的，会扣员工工资，那我申报员工工资时要把公司要扣的离职期间公司承担部分社保费用扣减下来吗，还有账务要如保处理

陈橙老师：回复山楂欠您好，申报工资按正常，用员工的税后工资抵，正常的计提工资，社保，抵消时红冲计入单位社保的费用。

山楂欠：回复陈橙老师 那老师你能把具休的计提工资分录，发放工资分录，和公司扣个人离职期间公司承担部分社保的分录写我看下吗

陈橙老师：回复山楂欠计提及缴纳社保 借：管理费用-社保400   贷：应付职工薪酬-社保400 借：应付职工薪酬-社保400 其他应收款-个人社保500   贷：其他应付款-社保局900 借：其他应付款-社保局 900  贷：银行存款900 计提工资 借：管理费用-工资5000  贷：应付职工薪酬-工资 5000 红冲费用（负号表示借方红字） 借：管理费用-社保  - 400  贷：应付职工薪酬-社保 -400 借：应付职工薪酬-社保   -400       其他应收款-个人社保400 发放工资 借：应付职工薪酬-工资5000  贷：其他应收款-个人社保900      银行存款4100

柠檬树：回复佟老师 工会经费申报表可以改吗？ 最长可以改到以前几个月的？

佟老师：回复柠檬树有错误都可以更改的，没有实际限制

柠檬树：回复佟老师 这个公司正在办理同省跨地区的迁移，如果现在做申报变更，会不会对后面的迁移有不良影响？ 不知道迁移要不要在原来的注册地做税务注销，全方位考虑的话，老师看要不要做申报变更？

佟老师：回复柠檬树这个没关系的，你不办理的话，你今后到新局也没法办理。最好在跨区前解决完

小林老师：回复快乐您好，就是从应付职工薪酬工资发生额调整出来，计入离职补偿

快乐：回复小林老师 个税汇算清缴

快乐：回复小林老师 需要去税务局更正个税申报吗

小林老师：回复快乐您好，是需要更正纳税项目

快乐：回复小林老师 离职员工不配合怎么办呢 她那边已经退税成功了呢

小林老师：回复快乐您好，那您也无所谓了，不需要处理了

快乐：回复小林老师 她是申诉了的 我这边不用改吗

小林老师：回复快乐您好，您不需要修改了，只需要把科目从工资调整营业外支出

巴豆：回复郭老师 老师您看下 我看了一下，如果按照我刚才的做，这样做应付职工薪酬始终借贷方差296.64元

郭老师：回复巴豆借应付职工薪酬贷其他应付款 多扣除了是这么做的吧

ajgojgpa：回复QQ老师 这样行吗

QQ老师：回复ajgojgpa你好！可以的这样做表，但是申报要有工资数的

z驰y度：回复文文老师 那请问老师，平时用发票报销的员工福利也不算在里面吧？

文文老师：回复z驰y度是的，平时用发票报销的员工福利也不算在里面

依恋1218：回复meizi老师 那就是九月份不用计提该员工工资，9月份新进员工工资就9月份计提，10月份发放

meizi老师：回复依恋1218你好 是的 但是9月不是有9天的工资 这个员工你们也不发放了吗

依恋1218：回复meizi老师 那就是只计提她9天的工资咯

meizi老师：回复依恋1218你好 那8月的没发的也挂着。9月的那9天 先做计提 是的

依恋1218：回复meizi老师 工资是9号离职就现金结了，我这里是8月份计提8月份工资应该不用修改，主要是九月份只计提9月份工资的时候只计提9天的工资是吧

meizi老师：回复依恋1218嗯 是的 那你就做发放分录了 然后补计提9月工资 就平了应付职工薪酬科目了

zl：回复微微老师 在职不是（月初%2b月末）/2.有些员工是月中来的，还不到月底就走了。还有的来了2,3天的。这种也都要申报工资吗？

微微老师：回复zl您好，这样看你们公司的在职人员的核算标准；有工资收入都需要申报个税的，

郭老师：回复ぃ 轻媌惔冩 ぃ那在六月份做计提，然后在做支付，和上面的分录是一样的。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ：回复郭老师 6月已经结账了，是不是要反结账回去做计提啊

郭老师：回复ぃ 轻媌惔冩 ぃ不用反结账修改的，你如果反结账修改的话，你申报给税务局的财务报表也得修改啦。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ：回复郭老师 是在7月的账里补提就可以了吗？

郭老师：回复ぃ 轻媌惔冩 ぃ是的是的，是这么做的。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ：回复郭老师 好的，谢谢。 像上述1问里，6月工资是7月发放，8月初申报个税。在报个税的时候，两个月的工资合并申报吗。

郭老师：回复ぃ 轻媌惔冩 ぃ六月份的工资在七月份发放，八月份申报个税，他和哪个月的工资合并一块儿申报的？

ぃ 轻媌惔冩 ぃ：回复郭老师 第1问里：7月离职的，6月的工资和7月的工资一起发放。第2问里：5月没有计提工资，5月和6月的工资一起在7月发放的。这两种情况可以统一合并在7月一起申报不

ぃ 轻媌惔冩 ぃ：回复郭老师 可否统一在8月申报

郭老师：回复ぃ 轻媌惔冩 ぃ你好，那就八月份一块儿申报七月份的工资第一个问题里面。

郭老师：回复ぃ 轻媌惔冩 ぃ第二个问题里面8月份一块申报五六月份的工资。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ：回复郭老师 被这个时间线给弄糊涂了，8月份申报7月账期的个税，意思是在7月账期里可否统一把这两个情况的一起申报了。

郭老师：回复ぃ 轻媌惔冩 ぃ记住发放的次月申报个税，你不管是发了几月份的工资，七月份发放的，就在八月份申报个税。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ：回复郭老师 好的，那离职的那个是不是要在下个月把人员状态改为非正常就行了

郭老师：回复ぃ 轻媌惔冩 ぃ对的，是的，是这么做的。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ：回复郭老师 好的，非常感谢

郭老师：回复ぃ 轻媌惔冩 ぃ不用客气，工作愉快。

???? marilyn ????：回复江老师 因为没有上完整月，公司缴纳社保的部分也需要个人承担，但是公司社保部分我已经计入管理费用，现在都需要以工资形式发放

???? marilyn ????：回复江老师 因为没有上完整月，公司缴纳社保的部分也需要个人承担，但是公司社保部分我已经计入管理费用，现在都需要以工资形式发放抵减

江老师：回复???? marilyn ????这个是能够收到的个人承担的社保费用，就是直接冲减其他应收款——代扣个人社保的数据，如果是不能收到的社保费用，直接计入管理费用——社保费，或销售费用——社保费等科目

???? marilyn ????：回复江老师 当时以为收不回来先做的费用，现在又把钱收回来了

江老师：回复???? marilyn ????直接冲减社保费用，就可以了。收回多少，冲多少的社保费用。

???? marilyn ????：回复江老师 好的

江老师：回复???? marilyn ????有不明白的问题再咨询