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生产企业免抵退税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ????哈 发表的提问：
老师，有没有生产型企业的会计分录
你好，是关于生产型企业的什么分录？
226楼
2023-03-05 14:18:36
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????哈：回复邹老师 原材料入库出库，货物出库，结转成本类的分录
2023-03-05 14:38:30
邹老师：回复????哈你好 原材料入库，借；原材料，贷；银行存款等科目 生产领用，借；生产成本，贷；原材料 完工入库，借；库存商品，贷；生产成本 销售确认收入，结转成本 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2023-03-05 15:05:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美丽 发表的提问：
生产型企业，购买生产模具，单价不是很多，怎么做会计分录
你好，同学。 单价不是很多，可以考虑计入周转材料或低值易耗品。
227楼
2023-03-05 14:36:41
全部回复
美丽：回复陈诗晗老师 一个模具用的时间也可以几个月，不用摊销吗？300一40O元/个
2023-03-05 15:02:59
陈诗晗老师：回复美丽需要摊销，根据使用时间摊销。
2023-03-05 15:24:23
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 宇宙???????? 发表的提问：
老师，出口退免税备案表（生产企业）中是否零税率填否吗？计算退税方法是免抵退吗？享受的优惠政策填其他？退税管理类型是无纸化企业？
你好，出口退免税备案表（生产企业）中是否零税率选择是。计算退税方法是免抵退。享受的优惠政策如没有可以不填。退税管理类型是无纸化企业。
228楼
2023-03-05 14:44:45
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宇宙????????：回复冰儿老师 老师选择零税率是后，有个应税服务代码，是选3吗
2023-03-05 15:31:27
宇宙????????：回复冰儿老师 之后还需要填 研发设计服务代码
2023-03-05 15:49:38
冰儿老师：回复宇宙????????对的，这个是选 第三个。
2023-03-05 16:03:29
宇宙????????：回复冰儿老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 16:23:03
宇宙????????：回复冰儿老师 老师这个选什么，我们是轴承制造行业，里面没有适合我们的选项，选零税率的必填项
2023-03-05 16:44:33
冰儿老师：回复宇宙????????你好，批发业有吗
2023-03-05 17:11:55
宇宙????????：回复冰儿老师 老师经营范围看下，我不知道服务代码选哪个
2023-03-05 17:36:00
冰儿老师：回复宇宙????????服务代码有哪些选项
2023-03-05 17:51:12
宇宙????????：回复冰儿老师 13个
2023-03-05 18:08:45
冰儿老师：回复宇宙????????没有可以选的项目，你直接问一下税局出口退税处。各地不一样
2023-03-05 18:32:16
宇宙????????：回复冰儿老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 18:47:47
冰儿老师：回复宇宙????????不客气，祝你工作顺利
2023-03-05 19:13:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 漠漠 发表的提问：
老师实行免抵退的生产型企业，增值税税负率的计算公式是怎么样的？
（交纳的增值税+免抵增值税）/销售收入
229楼
2023-03-05 15:03:00
全部回复
漠漠：回复陈诗晗老师 假如涉及到消费税，需要把消费税加到分母吗
2023-03-05 15:42:16
陈诗晗老师：回复漠漠不用，你计算的是增值税的税负率
2023-03-05 16:02:56
漠漠：回复陈诗晗老师 老师计算附加税需要考虑免抵增值税吗
2023-03-05 16:16:23
陈诗晗老师：回复漠漠需要考虑免抵增值税的。
2023-03-05 16:41:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 含糊的夕阳 发表的提问：
软件与硬件出口是不是用生产企业免抵退软件申报
你好，同学，属于出口，是的
230楼
2023-03-06 12:08:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 菩提心尘 发表的提问：
生产企业免抵税，出口退税的税额抵了内销的，还需要操作什么吗
同学你好 其他不需要操作了
231楼
2023-03-06 12:37:29
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菩提心尘：回复朴老师 但是我的免税发票已经开了，不要去退税系统申报一下吗
2023-03-06 12:53:37
朴老师：回复菩提心尘同学你好 这个申报免税的就行
2023-03-06 13:22:45
菩提心尘：回复朴老师 只要申报一个增值税申报表就可以了吗
2023-03-06 13:36:15
朴老师：回复菩提心尘同学你好 这个看你们出口退税系统
2023-03-06 14:01:03
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
生产企业实行免抵退税的企业，公司3月出口一批货物，在4月份出口发票，进项都是按16 %来的，出口退税会不会变成13%？
之前的业务应该还是按之前的税率，具体你咨询一下当地税局
232楼
2023-03-06 13:02:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
生产型进出口企业 免抵退税 进项发票验证时分吗？既有内销又有外销
同学你好 需要对应进项抵扣
233楼
2023-03-07 11:52:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小小小鱼 发表的提问：
生产企业免抵退申报的时候，是不是不用把出口或内销的进项税分开？
你好，不需要把出口或内销的进项税分开
234楼
2023-03-07 12:18:11
全部回复
小小小鱼：回复邹老师 @邹老师：那就是说不需要管这张报关单对应多少进项税？
2023-03-07 12:56:57
邹老师：回复小小小鱼你好，是的
2023-03-07 13:16:49
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
免抵退核销后，生成的应调免抵退金额若为正数，下期没有出口业务的话，如何做会计分录 这次核销已是最后核销，下期没有任何出口业务，以后绝对没有的情况下如何做会计分录
你好，如果是正数的，要增加免抵税额，计提附加税后交附加税就可以了
235楼
2023-03-07 12:34:58
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
免抵退核销后，生成的应调免抵退金额若为正数，下期没有出口业务的话，如何做会计分录 这次核销已是最后核销，下期没有任何出口业务，以后绝对没有的情况下如何做会计分录
你好，如果是正数的，要增加免抵税额，计提附加税后交附加税就可以了
236楼
2023-03-07 12:44:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
生产出口企业，开具零税率发票，报增值税是在免税栏还是免抵退栏
你好，免抵退一栏填写的
237楼
2023-03-07 13:02:59
全部回复
融智财税：回复郭老师 这样填对吗？后面的附表不填对吧
2023-03-07 13:18:54
郭老师：回复融智财税你好，填写的是对的，你还有减免表，最后一行需要填写。
2023-03-07 13:44:29
融智财税：回复郭老师 这样对吗
2023-03-07 13:56:45
郭老师：回复融智财税你好 可以这么填写的。
2023-03-07 14:20:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，想请教一下生产企业自营出口的免抵退政策
您好，您可以具体看下这几个文件 1.国家税务总局关于发布《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的公告（国家税务总局公告2014年第11号） 2.国家税务总局关于出口货物劳务退（免）税管理有关问题的公告（国家税务总局公告2014年第51号） 3.国家税务总局关于出口退（免）税有关问题的公告（国家税务总局公告2015年第29号） 4.国家税务总局关于《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的补充公告（国家税务总局公告2015年第88号）
238楼
2023-03-08 12:09:18
全部回复
何江老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 紧张的流沙 发表的提问：
附加税抵免国税退回的进项税怎么做会计分录
您好同学 借：银行存款 贷：营业外收入 这块免的税是营业外收入这个是退税的部分 如果是直接免的， 借：应交税费－应交××税 贷：营业外收入 这样来进行账务处理、
239楼
2023-03-08 12:18:32
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 协议班77 发表的提问：
请问生产企业出口退税有张免抵退申报汇总表里有一栏《与纳税表差额为负数，而且每个月数字都在增加》，不知道这差异怎么形成的，没有手工录入过。有什么方法可以解决？
你好，你所有的出口全部当月做了退税就可以了
240楼
2023-03-08 12:44:15
全部回复
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