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生产企业免抵退税会计分录
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bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ yibin 发表的提问：
贸易出口企业计算免税额，是用出口货物对应的，所购买货物时的进项税，计算退税额 生产出口企业计算免抵退税，是用出口的价格，计算当期的退税额。而且退税是从上期留抵的进项税额中退，如果上期留抵的进项税不够，则不能退税，也不能用作下期的退税。 这样看，生产出口企业不是很亏？因为退的本来也是可以抵免的进项税。而贸易出口企业是可以直接收到退还的，其购买所交的进项税的。
同学你好，(一)外贸企业“先征后退”的计算方法 1.外贸企业以及实行外贸企业财务制度，其出口销售环节的增值税免征； 2.其收购货物的成本部分，因外贸企业在支付收购货款的同时也支付了生产经营该类商品的企业已纳的增值税税款，因此，在货物出口后按收购成本与退税率计算退税退还给外贸企业. 3.征、退税之差计入企业成本。 4. 外贸企业出口货物增值税的计算应依据购进出口货物增值税专用发票上所注明的进项税额和退税率计算。其计算公式为： 应退税额=外贸收购不含增值税购进金额×退税率
271楼
2023-03-19 14:27:33
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ????苏苏???? 发表的提问：
生产型免抵退企业可以直接出售原材料给国内企业吗
可以的
272楼
2023-03-19 14:42:00
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????苏苏????：回复袁老师 这样出售原材料是不是做到其他业务收入里面，进项税也一样可以抵扣？出售的原材料是不是要与购进的原材料要相对应？
2023-03-19 14:58:45
袁老师：回复????苏苏????是的，要对应的
2023-03-19 15:19:02
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 天真的火车 发表的提问：
你好，我想问一下老师，生产型的免抵退税的流程大致是怎么样的呢，可以大概跟我说一下嘛
您好。请问您了解到了什么地步呢
273楼
2023-03-20 11:48:31
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思顿乔老师：回复天真的火车1：免的是增值税。 2：有增值税留底，才可以去退税，退的是增值税留底税额。 3：附加税不免一样要去缴纳
2023-03-20 12:27:03
天真的火车：回复思顿乔老师 怎么计算的呀
2023-03-20 12:49:18
思顿乔老师：回复天真的火车比如进项是100，销项是50，那么留底税额是100—50=50，这一步可以明白么？
2023-03-20 13:05:49
天真的火车：回复思顿乔老师 可以，主要是出口的免抵退
2023-03-20 13:18:38
天真的火车：回复思顿乔老师 如果要享受免抵退，是进项必须要大于销项嘛
2023-03-20 13:39:20
思顿乔老师：回复天真的火车出口了100美金，假如汇率是6，人民币就是600，这一步可以明白么？
2023-03-20 14:01:00
思顿乔老师：回复天真的火车不错 基础还是很好的
2023-03-20 14:24:39
思顿乔老师：回复天真的火车600人民币，那么税率13%的话，是不是应交税费是600*0.13=78，这个78就是免掉了
2023-03-20 14:51:46
思顿乔老师：回复天真的火车这一步可以理解么？
2023-03-20 15:03:43
思顿乔老师：回复天真的火车您的正常的留底50不需要缴纳增值税也不需要缴纳附加税，但是您的出口这一块是不是有78元的税免掉了，但是增值税78元的附加税可没有免除，所以按照78元去缴纳附加税。 这一块有理解么？
2023-03-20 15:19:40
天真的火车：回复思顿乔老师 可以理解的
2023-03-20 15:41:14
天真的火车：回复思顿乔老师 只有增值税有留底税额才可以享受免抵退的免增值税，而且留底的进项税是要退回来吗
2023-03-20 16:05:16
天真的火车：回复思顿乔老师 老师说的很好，现在正在一家生产型免抵退企业里面上班，之前没有接触过，之前刚好买了你们的课程，可以有答疑服务，所以就来问问
2023-03-20 16:18:16
思顿乔老师：回复天真的火车然后增值税留底的50元就可以申请退回来了（填写增值税申报表以及出口退税离线版）
2023-03-20 16:32:34
思顿乔老师：回复天真的火车您好，是的，确切的是留底的税额可以（您增值税申报表上的留底税额）
2023-03-20 16:56:36
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
就是生产企业出口退税申报第六步免抵退税申报资料表中的当期出口份数是按什么录入的
是按本次申报的份数计算，一般系统会自己出来数据
274楼
2023-03-20 12:07:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陈千万 发表的提问：
老师，请问缴纳城建税有增值税和免抵退税两部分组成，会计分录怎么做比较合适
您好 分录一样的写 可以分做两笔分别体现
275楼
2023-03-20 12:21:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 376504633 发表的提问：
老师好，请问那个生产企业免抵退部分；出口进项抵顶内销销项部分需要计提城建教育附加，对吧？
你好，是的。
276楼
2023-03-20 12:30:38
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376504633：回复邹老师 怎么计算呢？老师能举个例子吗？
2023-03-20 13:00:10
376504633：回复邹老师 好评在哪儿呢？
2023-03-20 13:15:19
邹老师：回复376504633免抵税额乘以附加税税率。 评价一般在回答问题的下方，如果没有看到，可以不用评价，系统会在四天之后自动给予好评。
2023-03-20 13:36:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 拾光 发表的提问：
手册核销的应调免抵退和应调不得免征和抵扣税额会计分录怎么写
借:主营业务成本 贷:应交税费～应交增值税～进项税额转出
277楼
2023-03-20 12:35:58
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拾光：回复暖暖老师 老师，应调免抵税是哪个会计分录
2023-03-20 13:22:31
暖暖老师：回复拾光这个是什么意思呢？
2023-03-20 13:49:34
拾光：回复暖暖老师 老师，咱如果正常退税的话是一个会计分录，转出是一个会计分录，现在手册核销完以后免抵退税、免抵退税不得免征和抵扣税额都得调整，老师说的分录是调整免抵退税不得免征和抵扣税额，那免抵退税是哪个会计分录
2023-03-20 14:12:18
暖暖老师：回复拾光借：应收出口退税 应交税费~应交增值税~出口抵减内销 贷：应交税费~应交增值税~出口退税
2023-03-20 14:42:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
生产型出口企业外购产品出口还能享受免抵退吗？
你好，不可以，只能享受免税
278楼
2023-03-21 11:57:14
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黑皮：回复暖暖老师 能退税吗
2023-03-21 12:09:47
暖暖老师：回复黑皮不可以，只能免税，外购的
2023-03-21 12:22:05
黑皮：回复暖暖老师 也不能抵扣是吗
2023-03-21 12:48:22
暖暖老师：回复黑皮不可以抵扣，只能转出
2023-03-21 13:05:46
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
生产型企业，出口非自产产品，不可退税。可以免税，取的进项不可抵扣。也就是说其实增值的部分是免税的吧？
您好，是的，出口增值的免税
279楼
2023-03-21 12:12:52
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 月羽清 发表的提问：
出口免抵退税企业按如图，本月没有内销会计分录怎么操作，增值税纳税申报表表二怎么填
你好，这个不是表2，表2是根据认证的进项税额填写的
280楼
2023-03-21 12:23:42
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月羽清：回复暖暖老师 这个是我退税报好的汇总，我想问会计分录怎么做
2023-03-21 13:00:17
暖暖老师：回复月羽清哪一个的而会计分录呀？
2023-03-21 13:19:13
月羽清：回复暖暖老师 出口免抵退税企业本月可退税4344.17的这个分录
2023-03-21 13:33:49
暖暖老师：回复月羽清这个不要做分录，是根据免抵退汇总表做的
2023-03-21 13:59:28
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 三好 发表的提问：
生产型企业出口退税，如果本期进项税额留底为26，本期免抵退税额为20.8，请问一下本期退税额、本期免抵额、本期免抵退税额、本期应交的附加税是多少
要把能抵扣的都去除掉，按实际缴纳为计税依据
281楼
2023-03-21 12:35:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 林琳 发表的提问：
老师免抵退会计处理方法是怎样做会计分录的
2、实行“免、抵、退”税办法的生产型出口企业 不得免征和抵扣税额： 借：主营业务成本等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额： 借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 实际应退税额： 借：应收出口退税款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
282楼
2023-03-22 12:19:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 风雨后的彩虹 发表的提问：
生产企业，收到退税款，怎么做分录
你好，是出口退税的税款？
283楼
2023-03-22 12:26:24
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风雨后的彩虹：回复邹老师 是
2023-03-22 12:36:56
邹老师：回复风雨后的彩虹你好 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-03-22 12:53:34
风雨后的彩虹：回复邹老师 我以为是，贷:应收帐款
2023-03-22 13:21:39
邹老师：回复风雨后的彩虹你好，针对这个还有什么疑问吗
2023-03-22 13:33:22
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 王芳 发表的提问：
手册核销的应调免抵退和应调不得免征和抵扣税额会计分录怎么写
借:主营业务成本 贷:应交税费～应交增值税～进项税额转出
284楼
2023-03-22 12:32:59
全部回复
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 木木 发表的提问：
出口生产企业，有贸易出口，可以申请抵免退吗？
可以，只要是生产型都是可以申请的
285楼
2023-03-23 11:25:11
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