首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
生产企业免抵退税会计分录
分享
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 随波不逐流 发表的提问：
以下情况该如何处理？(一般纳税人生产企业，从去年6月开始至今每月都有出口，因内部管理混乱，会计居然不知道有外销，没有开票入账报税，外币已收到还未结汇。)去年和今年都没上报的外销收入是该怎么处理呢?老板也不想申请出口免抵退税该如何处理呢？外币要什么时候才能结汇呢?
有没有出口权？这个决定你们如何处理
256楼
2023-03-13 12:53:58
全部回复
随波不逐流：回复李爱文老师 有出口权，每一笔都有公司抬头的报关单@李爱文老师:
2023-03-13 13:26:59
李爱文老师：回复随波不逐流是这样，有出口权，每一笔按报关单日期计算210天之内必须完成这一笔出口业务的退税流程。由于前期末进行退税操作，你这样看，对每一笔报关单进行清理，对于2017年1月的关单就已失效了。前期的全部做为内销补交增值税处理（视同国内销售），对于2017年的报关单、水单、发票进行整理，还可以退回一些税款回来，及时处理，210天失效
2023-03-13 13:37:14
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
生产企业，免低退税额，怎么计算出来的
您好，您的销售额乘以13个点谢谢
257楼
2023-03-14 11:52:50
全部回复
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 淡然的雨 发表的提问：
生产型企业的退税，当月的留底税额小于免抵退税额，谁小退税，那么国家的退给我们的税是留底税额，是不是下个月我们的留底税额就为0了啊 还有就是如果我们当月没有留底税额就不退税给我是了啊
生产型企业的退税，当月的留底税额小于免抵退税额，谁小退税。这个没错，下期申报增值税纳税申报表主表第15栏免、抵、退应退税额填写上上期应退的税额。 如果当月没有留底税额就表示没有税退。是正确的
258楼
2023-03-14 12:03:14
全部回复
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 爱听歌的季节 发表的提问：
老师，为什么用工具中的计算器算生产企业免抵退，应退税额和蒋老师课程中第一章第七节案例3的计算结果不一致呢？蒋老师算出的留抵税额为39.5，计算器算出来的为0
您好，您要检查一下，计算器是计算的顺序哦，注意先算乘除再算加减。但是计算器不能自动识别，需要自己输入。
259楼
2023-03-14 12:13:26
全部回复
爱听歌的季节：回复五条悟老师 老师，您看这样填是对的吗？
2023-03-14 12:43:06
五条悟老师：回复爱听歌的季节您好，这个课件没有问题呀，建议您用科学计算器计算题目。
2023-03-14 13:00:56
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 蕾蕾老师 发表的提问：
生产型出口企业免抵退备案证明在哪里找
免抵退备案证明表单一般可以在税务局网站“下载中心”栏目查询下载或到办税服务厅领取。
260楼
2023-03-14 12:22:06
全部回复
美橙老师：回复蕾蕾老师可以通过国家税务总局门户网查找《国家税务总局关于出口退（免）税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第16号）附件1《出口退(免)税备案表》进行下载。
2023-03-14 12:34:45
蕾蕾老师：回复美橙老师 不是领取 是已经享受了在哪里找这个证明
2023-03-14 13:01:40
美橙老师：回复蕾蕾老师可以在电子税务局，我要查询，证明信息查询里看看。
2023-03-14 13:26:05
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
免抵退核销后，生成的应调免抵退金额若为正数，下期没有出口业务的话，如何做会计分录 这次核销已是最后核销，下期没有任何出口业务，以后绝对没有的情况下如何做会计分录
你好，如果是正数的，要增加免抵税额，计提附加税后交附加税就可以了
261楼
2023-03-14 12:47:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，生产企业一般贸易，增值税申报表，免抵退应退税额是怎么填的
你好，这个免抵退应退税额是系统自动计算的，不是手工填写的
262楼
2023-03-15 12:12:25
全部回复
小鱼儿：回复暖暖老师 是怎么得来的/?
2023-03-15 12:31:19
暖暖老师：回复小鱼儿是当期可以抵扣进项税额和上期留底税额较小者
2023-03-15 12:52:17
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
生产性出口企业，申请免抵退有时间限制吗？
您好，企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。
263楼
2023-03-15 12:22:09
全部回复
小鱼儿：回复税剑法盾 出口免抵退一般需要准备那些资料
2023-03-15 12:44:02
税剑法盾：回复小鱼儿您好，1、报关单的原件；2、出口货物发票的原件；3、出口收汇核销单的原件，也可以提供远期收汇备案证明；4、增值税专用发票的原件；5、如果有代理业务的话，那么出口公司还需要提供《代理出口货物证明》以及代理协议的原件；6、《外贸企业进出口退税进货明细申报表》《外贸企业出口退税出口明细申报表》《外贸企业出口退税汇总申报表》；7、出口退税(免税)申报软件中生成的电子数据；8、出口货物的销售明细；9、所需的其他材料。
2023-03-15 13:00:18
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 荷叶青青 发表的提问：
我公司是生产型企业,现想出口企业采购外购的辅材,是否可以出口,如果可以出口是否可以按免抵退的方法?
你好 如果符合财税2012 39号附件4及国税公告201365号所要求的视同自产条件的,可以按免抵退进行退税;对于不符合视同自产的,按免税处理。 实务中，大多按免税处理！
264楼
2023-03-15 12:47:59
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 金伊恩 发表的提问：
生产企业有出口又有内销，是否需要控制税负？税率为13%，由于每个月都要退税，是否需要少认证进项，做为免抵税额？
同学，你好，这个是要看具体情况而定的。
265楼
2023-03-16 11:57:57
全部回复
星河老师：回复金伊恩如果你的产品大多数是出口的，少量是内销的，那么每个月有退税是合理的。
2023-03-16 12:26:26
金伊恩：回复星河老师 老师一般情况呢？
2023-03-16 12:38:46
星河老师：回复金伊恩同学，你好，老师接触了很多出口型的生产企业。
2023-03-16 13:03:25
金伊恩：回复星河老师 我这边基本是持平的，一半内销，一半外销，我如果要去退税，留抵就要大于退税额，是不是需要留抵额减少，少退税？
2023-03-16 13:29:53
星河老师：回复金伊恩一般情况下，我们的名义退税额大于期末留抵税额。
2023-03-16 13:57:39
星河老师：回复金伊恩会产生免抵税额，然后缴纳附加税。
2023-03-16 14:11:54
金伊恩：回复星河老师 好的好的，那谢谢老师，那我这边就留抵少做点了，谢谢老师解答
2023-03-16 14:25:57
星河老师：回复金伊恩<不客气，请持续关注学习，请评分五分，祝生活愉快>
2023-03-16 14:49:55
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
生产型出口企业，缴纳的附加税是根据免抵税额，那免抵税额金额是根据免抵退申报汇总表来的吗？
你好，免抵税额是免抵退税申报表中取来的！
266楼
2023-03-16 12:09:46
全部回复
会计学堂辅导老师：回复老江老师 老师，第37栏吗？为什么我看了金额对不起
2023-03-16 12:38:01
老江老师：回复会计学堂辅导老师是的，是37栏！你再看一下上月的数据呢？一般是跨月的
2023-03-16 13:07:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
生产型企业交得附加税是按照出口退税的免抵税额交吗
您好，生产型企业交得附加税，是按照出口退税的免抵税额，以及应交的增值税来计算缴纳的。 《财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》（财税[2005]25号）第一条规定，经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加。 　　《山东省地方教育附加征收使用管理办法》（鲁财综[2010]162号）第四条规定，生产企业出口自产货物免抵的增值税额，按规定征收地方教育附加。 　　根据上述规定，该生产企业的当期免抵税额应缴纳城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加。当期免抵税额反映为《免抵退税申报汇总表》第37栏“当期免抵税额”。
267楼
2023-03-16 12:20:28
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
生产型企业交得附加税是按照出口退税的免抵税额交吗
您好，生产型企业交得附加税，是按照出口退税的免抵税额，以及应交的增值税来计算缴纳的。 《财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》（财税[2005]25号）第一条规定，经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加。 　　《山东省地方教育附加征收使用管理办法》（鲁财综[2010]162号）第四条规定，生产企业出口自产货物免抵的增值税额，按规定征收地方教育附加。 　　根据上述规定，该生产企业的当期免抵税额应缴纳城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加。当期免抵税额反映为《免抵退税申报汇总表》第37栏“当期免抵税额”。
268楼
2023-03-16 12:44:59
全部回复
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 有魅力的唇彩 发表的提问：
企业招用退役军人，减免增值税及附税该如何做会计分录
就是把增值税、附加税计入营业外收入。
269楼
2023-03-19 14:10:53
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 落后的滑板 发表的提问：
生产企业的免税部分和退税部分是不是都填写在增值税的免抵退税出口销售额，还是分开填写？另外申报了的免抵退税出口销售额不承认为申报了免税销售额吗？要转为内销？
您好，都是填在增值税的免抵退税出口销售额里面的
270楼
2023-03-19 14:17:31
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料