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小规模抵减增值税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
166楼
2023-02-08 13:32:00
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虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-02-08 13:55:25
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-02-08 14:23:34
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-02-08 14:36:03
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-02-08 14:51:10
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-02-08 15:15:55
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人结转减免增值税免税会计分录是每个月结转还是3，6，9月份先结转
月度申报的就每月结转
167楼
2023-02-08 13:54:02
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 未来可期 发表的提问：
老师，小规模纳税人减按1%的增值税，减免的2%的增值税怎么做分录
同学， 减免的2%入营业外收入。
168楼
2023-02-09 12:49:49
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未来可期：回复星河老师 老师，我们公司开了一张10万的普票出去，这样我怎么做分录
2023-02-09 13:10:49
星河老师：回复未来可期同学， 你们开的发票上传给老师看看。
2023-02-09 13:29:29
未来可期：回复星河老师 发票信息
2023-02-09 13:39:55
星河老师：回复未来可期同学， 直接按1%入账即可。 借：应收账款        贷：主营业务收入 99009              应交税费-应交增值税990   季度末如果不交税   借：   应交税费-应交增值税 990          贷：营业外收入 990
2023-02-09 14:03:10
未来可期：回复星河老师 减免的2%不用做出来吗？
2023-02-09 14:15:24
星河老师：回复未来可期同学， 你开票的时候就已经按1%开了，按3%开的才需要做减免的部分。
2023-02-09 14:36:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 菲 发表的提问：
小规模的航天信息技术维护费可以抵减吗？会计分录是？
你好，是可以全额减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
169楼
2023-02-09 13:08:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 墨 发表的提问：
留抵抵减增值税会计分录怎么做
上月销项税小于进项税，就不用交增值税了，不用做凭证了，直接在应交增值税的借方体现就行了。 销项税减进项税减上期留抵税额后有余额,证明本月需要交税,根据余额应该做分录 借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税金_未交增值税
170楼
2023-02-09 13:20:15
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墨：回复紫藤老师 原来留抵抵欠的增值税，税少了不做分录帐减不了呀
2023-02-09 14:04:08
紫藤老师：回复墨一般只自动抵减的
2023-02-09 14:25:10
墨：回复紫藤老师 报表是自动的，但账得冲减啊，账是通过科目来的，不做分录怎么冲呢
2023-02-09 14:47:39
紫藤老师：回复墨借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税金_未交增值税
2023-02-09 15:14:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
171楼
2023-02-09 13:30:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模纳税人，疫情期间捐赠医疗物品，符合减免增值税政策。会计分录如何做，增值税如何申报？
借营业外支出 贷库存商品，增值税，这个金额填写减免表2.3.4 主表填写其他免税栏次，
172楼
2023-02-09 13:53:59
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bear熊熊：回复maize老师 疫情期间，小规模餐饮业，免税。季度没有超过30万，申报表填写，是填写其他免税收入，还是像平时季度不超过30万填写？
2023-02-09 14:37:21
maize老师：回复bear熊熊是填写其他免税收入
2023-02-09 14:52:36
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 梦 发表的提问：
小规模季度开票金额不够30万 减免增值税和附加税 减免税的会计分录是计入3月底 还是4月
您好，同学，在3月底做即可。
173楼
2023-02-10 12:46:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，请教一下，小规模纳税人股票减持应交纳的增值税怎么做会计分录呢 ？
你好，减免的部分计入营业外收入
174楼
2023-02-10 13:01:51
全部回复
会计人生：回复汪晨老师 会计分录怎么写呢 老师
2023-02-10 13:23:44
汪晨老师：回复会计人生借 应交税费-应交增值税  贷 营业外收入
2023-02-10 13:50:51
会计人生：回复汪晨老师 减免增值税是这么做，我是问股票减持要交的增值税怎么做
2023-02-10 14:17:37
汪晨老师：回复会计人生与你确认的收入分录类似，确认收益，借 银行存款 等  贷 应交税费-应交增值税  投资收益等
2023-02-10 14:45:38
会计人生：回复汪晨老师 借：投资收益  贷 应交税费-应交增值税 可以直接这样做吗？
2023-02-10 15:13:04
汪晨老师：回复会计人生你好，投资收益在借方，是亏损，不需要纳税
2023-02-10 15:37:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Zora 发表的提问：
小规模增值税未达起征点的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
175楼
2023-02-10 13:25:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
176楼
2023-02-10 13:39:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，小规模季度申报增值税30万以下增值税和附加税，水利基金减免的会计分录，印花税计税依据是含税还是不含税，印花税会计分录
增值税，借应交税费-应交增值税贷营业外收入 附加税和水利建设免，不需要做的 印花税最好看你当地口径，我这边不含税的借税金及附加贷银存
177楼
2023-02-10 13:47:59
全部回复
雪花：回复郭老师 小规模纳税人按季度申报，企业不含税免税销售额100000，水利基金销售额是不是也是100000，印花税销售额也是100000
2023-02-10 14:17:13
雪花：回复郭老师 印花税小规模纳税人30万以下是不是要收税，不减免
2023-02-10 14:29:42
郭老师：回复雪花你好是的 印花税不免的
2023-02-10 14:59:41
雪花：回复郭老师 买啦金税盘480在哪里填列，服务费280是不是每年都有
2023-02-10 15:21:17
雪花：回复郭老师 老师，小规模纳税人30万以下怎么做账才能少交企业所得税
2023-02-10 15:38:57
郭老师：回复雪花需要交增值税才可以抵扣 减免表和主表应纳税减征额 费用成本有发票抵扣
2023-02-10 15:52:08
雪花：回复郭老师 老师，买啦金税盘，但增值税一直在30万以下，可以在减免表和主表填应纳税减征额吗
2023-02-10 16:16:08
郭老师：回复雪花你好，不交税不可以的
2023-02-10 16:33:52
雪花：回复郭老师 必须交税才可以填吗
2023-02-10 16:55:00
郭老师：回复雪花减免表2.3列可以填写就是抵扣不了
2023-02-10 17:19:19
雪花：回复郭老师 填写啦抵扣不了，再次申报增值税时是不是不能抵扣啦
2023-02-10 17:33:01
郭老师：回复雪花你好，谁让你抵扣了？实际抵扣哪里是0“并没有让你填写 你拿出减免表看下
2023-02-10 17:55:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 久美 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人，税控盘820可以全额抵减增值税，怎样做分录呢
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
178楼
2023-02-12 14:45:51
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
179楼
2023-02-12 15:03:35
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
180楼
2023-02-12 15:21:20
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