首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模抵减增值税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 刘敏悦 发表的提问：
请问老师：小规模销货分录，小规模增值税 借 应交增值税减免税款 贷 这样可以吗
你好，你用二级科目应交税费应交增值税就可以。
121楼
2023-01-27 14:56:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模增值税减免的分录怎么做？
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
122楼
2023-01-27 15:20:53
全部回复
NAMANANA：回复郭老师 老师，计提完所得税还要结转一次损益是不是？
2023-01-27 15:49:24
郭老师：回复NAMANANA对的是的，是这么做的。
2023-01-27 16:16:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
小规模享受增值税减免的分录怎么做
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
123楼
2023-01-27 15:32:21
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
124楼
2023-01-27 15:48:00
全部回复
发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2023-01-27 16:14:43
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2023-01-27 16:42:13
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-01-27 17:01:00
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2023-01-27 17:28:01
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2023-01-27 17:47:55
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2023-01-27 18:01:21
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2023-01-27 18:27:51
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2023-01-27 18:41:29
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-01-27 19:08:04
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师小规模交增值税附税怎样做会计分录？
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
125楼
2023-01-28 12:52:29
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
126楼
2023-01-28 13:21:15
全部回复
一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-01-28 13:44:51
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-01-28 13:56:29
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-01-28 14:19:46
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-01-28 14:32:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ M、 发表的提问：
小规模什么时候做增值税减免的分录
你好，是季度末月做减免增值税的分录
127楼
2023-01-28 13:27:20
全部回复
M、：回复邹老师 一般纳税人增值税需要做减免的分录吗
2023-01-28 13:47:06
邹老师：回复M、你好，一般纳税人有发生增值税减免情况吗？ 
2023-01-28 14:01:35
M、：回复邹老师 如果一般纳税人不交增值税，要做什么分录
2023-01-28 14:15:31
M、：回复邹老师 有留抵税额抵了之后，不用交增值税，要做什么分录
2023-01-28 14:36:56
邹老师：回复M、你好，有留抵税额抵了之后，不用交增值税（当月是销项税额大于进项税额吗？ ）
2023-01-28 14:48:58
M、：回复邹老师 只有销项，没有进项，但是留抵税额够抵扣
2023-01-28 15:16:34
邹老师：回复M、你好，只有销项，没有进项，但是留抵税额够抵扣。这种情况的结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-28 15:45:57
M、：回复邹老师 一般纳税人如果不用交增值税的情况下都要做结转这笔分录吗
2023-01-28 15:58:05
邹老师：回复M、你好，是的，需要做结转销项税额的分录。
2023-01-28 16:22:29
M、：回复邹老师 如果有进项和销项的情况下，分录怎么做
2023-01-28 16:39:12
邹老师：回复M、你好，如果有进项和销项的情况下，是需要纳税，还是形成留抵税额？ 
2023-01-28 17:00:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
下小规模增值税减免税分录应该怎么做
把减免的税款计入营业外即可，小规模纳税人最常见就是增值税减免，例如： 借：应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
128楼
2023-01-28 13:46:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 曉曉 发表的提问：
小规模纳税人的减免增值税分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 营业外收入-增值税减免
129楼
2023-01-28 14:11:58
全部回复
曉曉：回复邹老师 为什么是应收啊？小规模不是一个季度不满90000的话增值税是免征的吗？我就想问这个免征收的增税怎么做分录
2023-01-28 14:35:12
邹老师：回复曉曉我不是写的等科目吗？可能是应收账款，银行存款或库存现金等 免征部分的税金计入营业外收入，我的回答有歧义？
2023-01-28 14:59:51
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
130楼
2023-01-29 13:02:00
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-01-29 13:54:39
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-01-29 14:18:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 自知 发表的提问：
老师，小规模，小微企业 增值税会计分录怎么做的
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
131楼
2023-01-29 13:26:40
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
小规模纳税人，购买航天金税盘可以抵扣增值税，会计分录怎么写，购买可以计入开办费，抵扣怎么做分录
你好，初次购买航天金税盘可以抵扣增值税 比如购买金税盘和维护费一共是480元 发生时 借：管理费用-办公费 480 贷：银行存款480 抵扣时 借：管理费用-办公费 -480 借：应交税费-增值税-减免税480
132楼
2023-01-29 13:42:46
全部回复
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 老师，筹建期是不是可以计入到开办费里
2023-01-29 14:12:50
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 抵扣我计入到，管理费用—办公费里
2023-01-29 14:34:26
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴新准则的开办费是直接计入费用的，你直接计入管理费用就行
2023-01-29 14:57:42
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 那我购买时候可以记到开办费吗？
2023-01-29 15:18:29
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 不是说筹建期所有的费用都放在开办费里吗？
2023-01-29 15:41:39
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴直接计入 管理费用-开办费
2023-01-29 16:10:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，8月购买金税盘，做了会计处理，增值税是季度申报，那购买金税盘的抵减分录是等申报增值税的时候再做吗？
你需要交税吗 需要的九月做
133楼
2023-01-29 14:11:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 王涛 发表的提问：
老师你好，我想问“小规模防疫期间增值税3％减按1％征收，减征的2％增值税怎么做账，会计分录怎么做？”谢谢
你好，建议那2%直接做营业外收入
134楼
2023-01-30 12:43:54
全部回复
王涛：回复暖暖老师 那具体到会计分录怎样做呢
2023-01-30 13:08:30
暖暖老师：回复王涛借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-01-30 13:26:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咩咩妈妈 发表的提问：
小规模减免税的会计分录如何做
借应交税费 应交增值税 贷营业外收入
135楼
2023-01-30 12:53:05
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料