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小规模抵减增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
181楼
2023-02-12 15:30:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 有多好 发表的提问：
就小规模餐饮业增值税的会计分录该怎么做
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 实际缴纳的时候，借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果未达到起征点，不需要缴纳，借： 应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
182楼
2023-02-13 13:02:11
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有多好：回复辜老师 就未达到起征点的可以做到主营业务收入里面吗
2023-02-13 13:32:01
辜老师：回复有多好也是可以的，不过一般都是结转到营业外收入
2023-02-13 13:55:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
183楼
2023-02-13 13:22:41
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feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-02-13 13:44:13
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-02-13 14:03:32
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-02-13 14:15:52
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-02-13 14:44:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 坚定的睫毛膏 发表的提问：
小规模纳税人18年的增值税已计提，未做减免分录，19年怎么做调整分录？
你好，补做减免分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；以前年度损益调整——营业外收入——增值税减免
184楼
2023-02-13 13:30:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小雨点 发表的提问：
老师好，小规模企业减免增值税，分录怎么做
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
185楼
2023-02-13 13:41:59
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
186楼
2023-02-14 13:49:24
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 不安的黑猫 发表的提问：
小规模税控盘抵减怎么做分录
借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）
187楼
2023-02-14 14:08:48
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 有理 发表的提问：
小规模享受税收减免 分录怎么做 增值税减免了 附加税还用计提再做减免么
你好，嗯嗯，不用在计提附加了，增值税转入营业外收入
188楼
2023-02-14 14:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
189楼
2023-02-15 13:04:18
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-02-15 13:30:06
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-02-15 13:42:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
老师，小规模减免增值税的标准分录是什么？
您好 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
190楼
2023-02-15 13:30:22
全部回复
bamboo老师：回复奋发向上的小毛驴您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-15 13:48:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 七七 发表的提问：
小规模季度减免增值税分录和摘要怎么写
摘要的话就可以写小规模纳税人免征增值税。
191楼
2023-02-15 13:38:59
全部回复
东老师：回复七七借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-15 13:59:45
七七：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 14:22:21
东老师：回复七七不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2023-02-15 14:44:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 不知归期的故人 发表的提问：
小规模防伪税控实际抵减分录
借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税
192楼
2023-02-16 12:05:25
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模纳税人季度没有达到9万元销售额，增值税减免，不用交税会计分录怎么写
正常计提增值税 缴纳的时候转入营业外收入
193楼
2023-02-16 12:25:26
全部回复
Lisa：回复轶尘老师 刚开始：借银行存款，贷未交增值税贷主营也许收入 结转：借未交增值税，贷主营业务收入 对吗
2023-02-16 12:40:34
Lisa：回复轶尘老师 说错了，结转，贷营业外收入
2023-02-16 12:55:35
轶尘老师：回复Lisa是的 你的分录正确
2023-02-16 13:21:37
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人增值开票盘减免税怎么做分录
你好，借：应交税费--未交增值税 贷：库存现金等
194楼
2023-02-16 12:49:15
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
195楼
2023-02-16 13:16:11
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-02-16 13:43:28
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-02-16 13:58:08
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