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小规模抵减增值税会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好，小规模增值税月末要不要，具体怎么做会计分录，请老师详细解答一下，谢谢！
您好，同学，老师没明白您的意思，小规模增值税月末要不要？是什么意思？
241楼
2023-03-06 12:35:50
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微信用户：回复晓宇老师 月末结转吗？老师小规模增值税会计分录怎么
2023-03-06 12:54:28
微信用户：回复晓宇老师 老师可以具体步骤写一下？
2023-03-06 13:22:19
晓宇老师：回复微信用户不用结转。 直接记入应交税费…应交增值税科目
2023-03-06 13:45:38
微信用户：回复晓宇老师 老师，可以写一下全部会计分
2023-03-06 14:04:53
晓宇老师：回复微信用户借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-06 14:26:07
微信用户：回复晓宇老师 缴费怎么写
2023-03-06 14:41:16
晓宇老师：回复微信用户借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-06 15:01:51
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
242楼
2023-03-06 13:02:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
243楼
2023-03-07 12:03:43
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 老实的日记本 发表的提问：
我公司20年4月交的税控盘服务费，忘了抵减增值税，21年还能抵减吗？公司是小规模纳税人，以前会计都没有抵减，
你好！ 可以抵减的。没有时间限制的
244楼
2023-03-07 12:20:25
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 超级的黑裤 发表的提问：
增值税加计抵减扣除的会计分录？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益
245楼
2023-03-07 12:33:18
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
246楼
2023-03-07 13:02:59
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丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-03-07 13:21:52
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-03-07 13:42:00
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-03-07 13:54:30
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-03-07 14:21:24
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 发表的提问：
请问小规模增值税少，税控设备的费用可以分期抵减吗
税控设备的费用可以分期抵减吗 可以
247楼
2023-03-08 12:17:54
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：回复吴少琴老师 老师，那小规模的抵减税控设备的分录怎么写呢？是直接抵减应交增值税，还是另加一个明细呢？
2023-03-08 12:31:33
吴少琴老师：回复应交税费-应交增值税就可以
2023-03-08 13:00:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 巧 发表的提问：
求小规模纳税人。增值税的分计分录。
你好，价税合计 销售是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
248楼
2023-03-08 12:35:33
全部回复
巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗
2023-03-08 12:47:44
邹老师：回复巧你好，是的
2023-03-08 13:04:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一一 发表的提问：
小规模纳税人，计提税时，抵扣金税盘分录是，借应交税费-应交增值税-减免税额820贷营业外收入820吗
您好！是的，这样是可以的。
249楼
2023-03-08 12:59:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
250楼
2023-03-09 12:17:10
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妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2023-03-09 12:46:26
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2023-03-09 13:16:11
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2023-03-09 13:34:20
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-03-09 13:46:35
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
做小规模企业会计，没有做过一般纳税人会计。不知道一般纳税人增值税怎样抵扣，如何做分录
你好，取得专用发票，第一次建议你去税务局大厅认证，下月申报，即可抵扣。
251楼
2023-03-09 12:38:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ PP 发表的提问：
税控盘抵减增值税会影响计提增值税分录吗？
你好！这个不影响的了。
252楼
2023-03-09 12:47:44
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PP：回复宋生老师 比如应交增值税-未交增值税计提是300，税盘抵减280。问题一：算税负是按300计算税负还是按20计算？问题二：计提附加税是按增值税是300为计税依据计提还是按增值税是20为计税依据计提？
2023-03-09 13:05:28
宋生老师：回复PP你好！按20计算，税负的意思是税收负担，也就是负担的税收金额，实际负担20，所以按20
2023-03-09 13:32:00
PP：回复宋生老师 计提附加税是按增值税是300为计税依据计提还是按增值税是20为计税依据计提呢？
2023-03-09 13:56:52
宋生老师：回复PP你好！按实际缴纳的20来计提。
2023-03-09 14:15:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
253楼
2023-03-09 12:56:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 悄悄乐 发表的提问：
小规模购买税控盘结转减免增值税的分录怎么做
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
254楼
2023-03-10 14:18:39
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
255楼
2023-03-10 14:38:25
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