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小规模抵减增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我想静静 发表的提问：
小规模疫情期间的3%的增值税减按1%，减免的增值税会计分录怎么做？
这个做账的时候税额按这个1%做，借应收 贷主营业务收入，应交增值税1%
16楼
2022-12-12 04:39:04
全部回复
我想静静：回复maize老师 直接按1%的税率做账吗？
2022-12-12 04:51:55
maize老师：回复我想静静是的，是的，按发票税额做账
2022-12-12 05:13:24
我想静静：回复maize老师 那什么情况下的增值税是要记入营业外收入的呢？
2022-12-12 05:41:25
maize老师：回复我想静静季度不超过30万时候增值税转营业外收入下面
2022-12-12 05:51:35
我想静静：回复maize老师 那我们公司去年有三个月都没有转，那所得税汇算清缴是不是要把这几个月的营业外收入也做到收入里面呢？
2022-12-12 06:08:42
maize老师：回复我想静静是的这个需要转营业外收入下面
2022-12-12 06:19:14
maize老师：回复我想静静是收入明细表上面需要填写
2022-12-12 06:40:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
17楼
2022-12-12 05:52:58
全部回复
飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2022-12-12 06:13:43
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2022-12-12 06:31:41
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 筱晓熙 发表的提问：
小规模企业抵减分录与实际缴纳增值税分录怎么做
你好，免交增值税是 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入 缴纳增值税是 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
18楼
2022-12-12 07:18:58
全部回复
筱晓熙：回复彩丽老师 老师，是这样的。六月份买的税控做的分录，企业缴纳第三季度的增值税进行了相应的抵扣，不知道分录怎么做。七月份进了两笔钱，已将增值税转到了未交增值税里。现在十月份的帐里需要做增值税缴纳的凭证，不知道分录怎么做
2022-12-12 07:49:25
筱晓熙：回复彩丽老师 这个问题在哪？
2022-12-12 08:02:49
彩丽老师：回复筱晓熙税控盘 购买 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣 借：管理费用-办公费 （金额红字） 借：应交税费-增值税 小规模不用做增值税结转分录，只用 应交税费-增值税 这个就可以
2022-12-12 08:25:36
筱晓熙：回复彩丽老师 那我之前七月份做的增值税结转就可以删除是吧？
2022-12-12 08:54:56
筱晓熙：回复彩丽老师 缴纳增值税时借应交税费应交增值税转出未交增值税贷银行存款？
2022-12-12 09:14:47
彩丽老师：回复筱晓熙如果你之前月份没有结账，直接把错误的分录删除按我上面给出分录做
2022-12-12 09:32:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (๑•́ ₃ •̀๑) 大云 发表的提问：
是小规模，这次增值税计提1000，抵减s之前预交的增值税500，怎么做分录
您好，分录，借：应交税费-应交增值税-已交税金，500，贷：现金或者银行存款，500。
19楼
2022-12-12 08:45:07
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
20楼
2022-12-12 09:49:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
21楼
2022-12-12 16:04:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
22楼
2022-12-12 16:24:14
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2022-12-12 16:40:27
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2022-12-12 17:09:40
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2022-12-12 17:38:41
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2022-12-12 18:05:08
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2022-12-12 18:32:31
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2022-12-12 18:44:56
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2022-12-12 19:04:10
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2022-12-12 19:30:52
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2022-12-12 19:53:08
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2022-12-12 20:20:03
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2022-12-12 20:41:10
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2022-12-12 21:09:43
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
23楼
2022-12-12 16:29:27
全部回复
爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2022-12-12 16:54:36
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2022-12-12 17:10:52
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2022-12-12 17:30:30
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2022-12-12 17:42:20
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2022-12-12 18:07:00
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2022-12-12 18:17:14
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2022-12-12 18:30:06
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2022-12-12 18:56:57
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
24楼
2022-12-12 16:38:59
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
25楼
2022-12-13 15:19:08
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
26楼
2022-12-13 15:47:09
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
27楼
2022-12-13 16:08:53
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
小规模增值税减免分录？
你好，是月末将不需 交的增值税转入营业外收入么 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
28楼
2022-12-13 16:19:29
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复立红老师 是不是转到减免税款，这样年末所得税要多交了。
2022-12-13 16:39:16
立红老师：回复奋发向上的小毛驴你好，是的，因为营业外收入是增加利润的。
2022-12-13 17:06:54
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
29楼
2022-12-13 16:36:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
30楼
2022-12-14 15:26:03
全部回复
太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2022-12-14 15:41:01
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2022-12-14 16:00:33
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