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小规模抵减增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 孟柏秀 发表的提问：
减免增值税小规模怎么分录
你好 借应交税费-应交增值税 借营业外收入
46楼
2022-12-21 14:40:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 糖 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘抵减增值税的分录是怎么样的
购买时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费
47楼
2022-12-21 15:07:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 盛开的小晴天 发表的提问：
老师，现在小规模季度不满30万增值税减免，会计分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
48楼
2022-12-21 15:23:59
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盛开的小晴天：回复bamboo老师 营业外收入设一个二级科目的话设什么合适啊
2022-12-21 15:47:05
盛开的小晴天：回复bamboo老师 还有这个营业外收入还需要交所得税吗
2022-12-21 16:07:07
bamboo老师：回复盛开的小晴天可以计入营业外收入——减免税收入
2022-12-21 16:23:58
盛开的小晴天：回复bamboo老师 1.这个营业外收入需要缴纳所得税吗？2.老师，工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款还是填所属期是18年的税款
2022-12-21 16:50:03
bamboo老师：回复盛开的小晴天营业外收入需要缴纳所得税 工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款
2022-12-21 17:02:59
盛开的小晴天：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 17:17:08
bamboo老师：回复盛开的小晴天不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-21 17:31:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模纳税人自开专票30000也是减免增值税吗会计分录怎么写
你好，不免的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
49楼
2022-12-22 14:31:07
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
50楼
2022-12-22 14:51:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模八月金税盘200 ，税控服务费280元，480全额减免，会计分录怎么做？增值税申报表可以一次全额抵减吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 有足够对应纳税额是可以一次性减免的
51楼
2022-12-22 15:04:38
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遥望星空p：回复邹老师 老师你说的是一般纳税人的分录， 小规模是不一样的，税控盘要作为固定资产，进到管理费用，服务费进递延收益，我不明白分录意思
2022-12-22 15:15:41
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模也是可以这样处理的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 税控盘计入费用核算，而不需要计入固定资产核算
2022-12-22 15:29:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
小规模3%减按1%计算增值税，该如何写分录？
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
52楼
2022-12-22 15:20:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
53楼
2022-12-23 14:37:34
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可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2022-12-23 14:52:06
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2022-12-23 15:10:59
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.79w
引用 @ 俊逸的龙猫 发表的提问：
小规模增值税纳税人原按3%计提入帐，报税后减按1%，怎么做会计分录
您好 确认收入的时候按1%的应交税费-应交增值税入账就好了
54楼
2022-12-23 14:53:43
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ liu 发表的提问：
增值税小规模减免怎么写分录
你好！是季度不满30万吗？转入营业外收入就可以
55楼
2022-12-23 15:15:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 虚心的毛巾 发表的提问：
小规模减免增值税，还需要写减免增值税的分录吗
开的1%6需要的 结转到营业外收入
56楼
2022-12-23 15:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模纳税人月销售不足3万元，可减免增值税，会计分录怎样做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
57楼
2022-12-24 14:24:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 王贤华 发表的提问：
小规模增值税减免分录怎么 做
你好，小规模增值税减免分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
58楼
2022-12-24 14:44:04
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王贤华：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-24 15:10:40
邹老师：回复王贤华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 15:30:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
59楼
2022-12-24 15:03:12
全部回复
学无止境：回复江老师 谢谢老师
2022-12-24 15:31:08
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2022-12-24 15:56:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
60楼
2022-12-24 15:17:59
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1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2022-12-24 16:00:51
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2022-12-24 16:20:46
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2022-12-24 16:49:04
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2022-12-24 17:16:51
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2022-12-24 17:37:50
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2022-12-24 18:00:09
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