首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模抵减增值税会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
小规模增值税减免应该做什么分录
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
106楼
2023-01-10 13:52:49
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
107楼
2023-01-10 14:10:09
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-01-10 14:35:55
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-01-10 14:46:23
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-01-10 15:10:33
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-01-10 15:37:49
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-01-10 15:54:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
108楼
2023-01-10 14:36:39
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
109楼
2023-01-10 14:47:59
全部回复
静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2023-01-10 15:15:00
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2023-01-10 15:30:41
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2023-01-10 15:40:41
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2023-01-10 15:58:53
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2023-01-10 16:15:36
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-01-10 16:26:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
110楼
2023-01-11 13:24:50
全部回复
小韩-：回复bamboo老师 按季报
2023-01-11 13:38:59
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-11 13:53:15
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2023-01-11 14:06:12
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-01-11 14:30:50
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2023-01-11 14:46:14
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2023-01-11 15:15:10
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2023-01-11 15:38:17
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-11 16:02:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模企业计提增值税的会计分录如何写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
111楼
2023-01-11 13:49:10
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小詹 发表的提问：
小规模减免税会计分录如何做
借:应交税费-应交增值税 (减免税款)   借营业外收入
112楼
2023-01-11 14:18:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 瘦瘦的香水 发表的提问：
请问下老师，小规模这季度只交300的增值税，金税盘及手续费500，抵减后剩余的部分可以留着下次继续抵减吗，剩余的这部分怎么写会计分录呢
你好 抵减后剩余的部分可以留着下次继续抵减 剩余部分暂时不用做分录，等到实际抵减200的应纳税额再做抵减增值税分录就是了
113楼
2023-01-11 14:26:26
全部回复
瘦瘦的香水：回复邹老师 嗯嗯，那之前不是记录在管理费用吗，费用最后不是都要结转成0的吗？
2023-01-11 14:49:37
邹老师：回复瘦瘦的香水你好 发生500元的支出，借；管理费用500，贷；银行存款等科目 500 抵扣300，借；应交税费——应交增值税300，贷；管理费用300 之后再抵扣200，，借；应交税费——应交增值税200，贷；管理费用200 这样抵扣完了之后，费用也结转为0了啊
2023-01-11 15:04:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
114楼
2023-01-11 14:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
115楼
2023-01-12 13:39:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
小规模纳税人做抵减增值税的会计分录是放在应交税费-应交增值税（减免），可不可以直接放在应交税费-应交增值税？还是这两个明细科目是分开建科目的?
应交税费-应交增值税，没有减免三级明细
116楼
2023-01-12 13:52:36
全部回复
呵呵：回复邹老师 我知道没有三级科目，那不用在科目中表示减免的字样，直接挂借方的应交税费-应交增值税就可以？
2023-01-12 14:16:01
邹老师：回复呵呵是的
2023-01-12 14:35:19
呵呵：回复邹老师 那这个可以留底待扣多久？还有我们这边增值税4月份开始季报的，那我的免征的增值税的会计分录是4月份做还是6月份做？借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录
2023-01-12 15:02:47
邹老师：回复呵呵可以一直留抵，直至抵扣完 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 减免分录是这样了
2023-01-12 15:24:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
117楼
2023-01-12 14:13:41
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 欣慰的山水 发表的提问：
增值税加计抵减会计分录
你好 实际缴纳增值税时： 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款 　　　　其他收益
118楼
2023-01-12 14:26:15
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 毛毛菇凉 发表的提问：
小规模见减免增值税分录应该怎么写？
借应交税费-未交增值税，贷营业外收入
119楼
2023-01-12 14:42:00
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 高兴的猫咪 发表的提问：
小规模餐营业的增值税会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 借 应交税费 贷 银行存款
120楼
2023-01-27 14:35:44
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料