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预提租金各项税金会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 粗暴的果汁 发表的提问：
对于房屋租赁预收款，收到租金时，贷方做预收账款，近期不开发票计提税金分录怎么做？（36号文明确规定租凭行业收到预收款时就交税）
你好，预收后你多久开票。
151楼
2023-02-07 13:29:30
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司的房子出租，租金一年17.6万，税金怎么计算？会计分录怎么做？
同学您好，您这房子是什么时候取得的，是营改增之前还是之后
152楼
2023-02-07 13:45:13
全部回复
微信用户：回复文老师 之前和以后的分别是怎样计算？
2023-02-07 14:15:59
文老师：回复微信用户营改增之前的按5%简易计税，不可以抵扣进项税额，之后的按9%算销项税额，有进项税额可以抵扣
2023-02-07 14:45:51
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ cindy 发表的提问：
企业房租税金的收租方会计分录。
你好，借银行存款，贷其他业务收入-租金
153楼
2023-02-07 13:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 如意顺遂 发表的提问：
请问老师： 缴纳一个季度的租金，并且计提当月的租金，会计分录怎么处理。税费怎么体现？
借预付账款 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后按月分摊，借管理费用贷。预付账款开的是专票，增值税可以一次抵扣。
154楼
2023-02-08 13:02:42
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如意顺遂：回复郭老师 小规模纳税人，不存在进项，销项。而且不是房地产公司，普通小公司，不用预付账款这个科目吧？ 是不是应该记成这样吗： 交季度的时候 借：其他应收  应交税费—增值税      贷：银行存款 分摊计提时， 借管理费用   贷其他应收款？
2023-02-08 13:19:46
郭老师：回复如意顺遂借其他应收款贷银行存款，然后按月分摊，借管理费用贷其他应收款。
2023-02-08 13:36:36
郭老师：回复如意顺遂需要价税合计做账的
2023-02-08 14:01:19
如意顺遂：回复郭老师 没有增值税的相关分录，是吗？ 是不是办公费用中的通讯费也是没有增值税分录啊
2023-02-08 14:18:48
郭老师：回复如意顺遂对的 小规模的抵扣不了
2023-02-08 14:42:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 幸福的儿 发表的提问：
付房租租金要交税吗?求会计分录
这个一般租赁方缴税的啊
155楼
2023-02-08 13:24:27
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幸福的儿：回复袁老师 不用交印花税吗?分录怎么做
2023-02-08 13:58:45
袁老师：回复幸福的儿需要的，借：税金及附加--印花税贷：银行存款
2023-02-08 14:20:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
厂房租金从交钱计提---摊销到月，怎么做会计分录？
预付时，借：预付账款 贷：银行存款 摊销时，借：管理费用—租赁费 贷：预付账款
156楼
2023-02-08 13:40:51
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ID：回复辜老师 收到发票有进项税
2023-02-08 14:07:25
辜老师：回复ID如果你是1年以上的租金，收到发票后，借：长期待摊费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：预付账款 分摊时，借：管理费用—租赁费 贷：长期待摊费用
2023-02-08 14:28:05
ID：回复辜老师 咱们是交一押一，不过预付时咱们就收到发票了。我介绍这个时间上不知道怎么做分录。收到发票时，应该怎么做？下月到了，应该怎么做。
2023-02-08 14:43:53
辜老师：回复ID那你预付时，收到发票，借：预付账款 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款 然后结转到费用，借：管理费用—租赁费 贷：预付账款
2023-02-08 15:07:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 九三 发表的提问：
三月份计提的税金，四月份支付的！五月份个按50％退到我账户上了！退税金怎么做会计分录？
借银行 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入
157楼
2023-02-08 13:54:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
做会计分录时，为什么要计提本月税金和附加呢？
您不做计提分录的，应交税费--应交城建税科目就不会冲平的。
158楼
2023-02-09 13:10:50
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郑莹：回复张艳老师 对城建税，我可不可以不计入借方应交税款，而直接计入税金及附
2023-02-09 13:34:37
郑莹：回复张艳老师 税金及附
2023-02-09 14:04:14
张艳老师：回复郑莹是的，可以这样处理。
2023-02-09 14:33:00
郑莹：回复张艳老师 借：应交税款-增值税 490.72 借：税金及附加 17.18 贷：银行存款 507.9
2023-02-09 14:43:50
郑莹：回复张艳老师 这样写分录可以
2023-02-09 14:58:35
张艳老师：回复郑莹是的，但是税金及附加科目要加明细科目的。
2023-02-09 15:27:26
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
每月各项税金何时计提？怎么计提？
同学你好，月报的税种，月末计提；季报的税种，季末计提
159楼
2023-02-09 13:21:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
老师，地方各项基金费(垃圾处理费)会计分录怎么做？
你好 借；管理费用——城市生活垃圾处置费 贷；银行存款
160楼
2023-02-09 13:36:29
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
老师您好，上年度的税金全都计提了但是都没有付，那我今年度怎么做会计分录是直接付了吗
你好！是的，直接做付款就可以。
161楼
2023-02-09 13:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
上个月多计提了税金，本月应该怎么做会计分录进行冲减
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
162楼
2023-02-10 12:39:25
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红菩提：回复邹老师 多余的金额呢，是用红字吗
2023-02-10 13:07:29
邹老师：回复红菩提按我这个分录，金额是蓝字，而不是红字
2023-02-10 13:31:08
红菩提：回复邹老师 那如果是借营业税金及附加，贷应交税费，数额用红字吗
2023-02-10 13:58:05
邹老师：回复红菩提是的
2023-02-10 14:18:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Joan 发表的提问：
7月补交上年度的税金要怎么做，还有里面有滞纳金，上年度是没有计提的，麻烦写下会计分录。谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 滞纳金做营业外支出
163楼
2023-02-10 13:03:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高兴的荷花 发表的提问：
刘老师：你好，我司先预付三个月的租金，但是下个月才取得发票，请问预付租金和取得发票的时候如何做会计分录，又摊销又如何做会计分录呢
预付做借其他应付款，贷银行，按月做费用借管理费用 贷预付账款，你收到发票做借预付账款 房租贷其他应付款
164楼
2023-02-10 13:24:29
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高兴的荷花：回复maize老师 汪老师同：你好，我司先预付三个月的租金，但是下个月才取得是增值税专用发票，请问预付租金和次月取得增值税专用发票以及摊销的时候如何做会计分录？ 着重提示：是取得增值税专用发票
2023-02-10 13:54:10
maize老师：回复高兴的荷花你收到发票做借预付账款 房租 应交税费-应交增值税-进项税额贷其他应付款
2023-02-10 14:19:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ qzh 发表的提问：
销售公司销售人员预提，模板厂各个部门工资预提会计分录怎么做
借：销售费用-工资 贷：应付职工薪酬
165楼
2023-02-10 13:50:59
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