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会计专业能不能进投行工作
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 胡一倩 发表的提问：
老师，我们公司有进项税不能抵扣的，抵扣了，现在想转出，怎么操作呀？自己申报填表转出吗？
对的是的，自己填写附表二做进项转出。
1楼
2022-12-11 12:41:19
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胡一倩：回复郭老师 已经跨年了，分录怎么操作呀？
2022-12-11 13:11:24
郭老师：回复胡一倩你好具体的什么业务的
2022-12-11 13:21:47
胡一倩：回复郭老师 买的水果，后来招待客户了
2022-12-11 13:42:56
郭老师：回复胡一倩跨年两种做法修改当月申报表 要么这个月转出
2022-12-11 14:05:41
胡一倩：回复郭老师 修改申报表得去税务局了吧，往后每个月都改一次？
2022-12-11 14:31:30
郭老师：回复胡一倩修改当月 补税 其他的月份不修改
2022-12-11 14:54:15
胡一倩：回复郭老师 那老师，分录需要修改吗？
2022-12-11 15:18:13
郭老师：回复胡一倩修改 借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-11 15:42:25
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 舒金玲 发表的提问：
看下图片的题目，文化馆第一道门票是免税的，但是为什么当月购进的进项税不能抵扣呢？
您好，关键在于题目问的是销项税额，所以不用考虑进项税
2楼
2022-12-11 13:33:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
3%的税率开的是专票 进项税不能抵扣是什么意思
你好 你是小规模的吗 还是简易计税
3楼
2022-12-11 14:24:30
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宋世英：回复郭老师 是小规模的
2022-12-11 14:47:26
郭老师：回复宋世英小规模不允许抵扣增值税
2022-12-11 15:02:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沙沙 发表的提问：
老师，业务招待费中住宿费的专用发票进项税不能抵扣是吗？会计分录怎么做。
是的 业务招待费中住宿费的专用发票进项税不能抵扣
4楼
2022-12-11 15:51:09
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沙沙：回复玲老师 如果取得专用发票会计分录怎么记
2022-12-11 16:09:24
玲老师：回复沙沙借管理费用 进项 贷银行 借管理费用 贷进项转出
2022-12-11 16:29:54
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ lvideal 发表的提问：
选项D 外购商品作为福利 进项税不能抵扣 这个说法也应该是正确啊
将购买的货物用于集体福利属于不得从销项税额中抵扣的情形，不属于视同销售。题目有点问题
5楼
2022-12-11 17:11:58
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菲菲老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 铎铎 发表的提问：
外购商品发放职工福利（例如:行政部门）那么从购买商品，到发放完成的分录怎么写（涉及到进项税不能抵扣的问题，请问进项税怎么处理。）
1、 购进时： 借：库存商品        应交税费（应交增值税--进项税额）        贷：银行存款/库存现金 2、 使用时： 借：应付职工薪酬        贷：库存商品               应交税费（应交增值税--进项税额转出） 3、 期末计提职工薪酬： 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等        贷：应付职工薪酬
6楼
2022-12-11 18:29:48
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廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
公司购买的旅行车的进项税不能抵扣，折旧可以正常提吗？
进项税额不能抵扣是因为用途不合适吗？如果是的话，也不能计提折旧，因为不是经营相关成本支出
7楼
2022-12-11 19:41:47
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轻装生活：回复廖廖老师 进项税不能抵扣因为是用于职工福利
2022-12-11 20:02:14
廖廖老师：回复轻装生活那可以正常折旧，只要能证明是经营相关就可以
2022-12-11 20:25:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
出口货物属于免税为什么进项税不能抵扣
你好，因为免税对应的进项不允许抵扣，这个是规定免税简易计税对应的进项都不可以抵扣的，201636号文件有规定。
8楼
2022-12-11 20:39:49
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ dream 发表的提问：
老师，请问当期有进项税不能抵扣怎么做会计分录呢
您好，您这个发票应该是要转出的，你是什么发票呢，费用费方面的还是成本方面的。
9楼
2022-12-11 21:38:07
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dream：回复李霞老师 老师，是成本方面的
2022-12-11 22:07:31
李霞老师：回复dream借主营业务成本 借应交税费应交增值税进项税额 贷银行存款 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷，主营业务成本。
2022-12-11 22:22:00
dream：回复李霞老师 最后结转怎么做呢
2022-12-11 22:47:24
李霞老师：回复dream结转的话，你就把主营业务成本的差额结转到本年利润里面。
2022-12-11 23:04:28
dream：回复李霞老师 好的，可以借进项，贷进项转出吗
2022-12-11 23:23:31
李霞老师：回复dream可以的哈，同学可以的。
2022-12-11 23:51:20
dream：回复李霞老师 好的，到时候要结转到未交增值税的吧
2022-12-12 00:04:56
李霞老师：回复dream不用再结转啦，其实没必要再结转了，因为在结转的话，他还是在应交税费里面，只是又多了一个科目。
2022-12-12 00:19:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，公司购买皮鞋取得专票，皮鞋当做福利送给员工，进项税不能抵扣吧
你好，对的，不可以抵扣增值税的。
10楼
2022-12-11 22:55:21
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 布丁 发表的提问：
专票进项税不能抵扣的情形有哪些？
同学你好，外购物物用于免税项目 ，简易计税项目，集体福利或个人消费，非正常损失等是不能做进项税额抵扣除 的
11楼
2022-12-12 00:13:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 002 发表的提问：
企业（非金融企业）购买投资金条取得的专用发票如何入账，不算存货，算投资吗还是其他科目？进项税不能抵扣吧，和生产经营活动没有关系？
已回答
12楼
2022-12-12 01:10:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问老师融资租赁支付利息部分的进项税不能抵扣，分录怎么做的
同学你好 转出到融资租入固定资产
13楼
2022-12-12 02:10:46
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晨曦：回复朴老师 是融资租赁的直租，不是应该转出到财务费用吗？
2022-12-12 02:46:53
朴老师：回复晨曦直租的计入财务费用
2022-12-12 03:06:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小玉米 发表的提问：
老师，什么样的专用发票进项税不能抵扣呢？
你好 比如免税、简易计税、个人消费、集体福利、招待费等这些取得专票是不可以抵扣的 要认证后做转出
14楼
2022-12-12 03:23:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
去年12月份有个370的进项税不能抵扣，今年做进项税转出，会计分录应该怎么做？
你好，当时的分录是怎么做的？你的发生额。
15楼
2022-12-12 04:27:52
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优雅的柚子：回复郭老师 借：管理费用—福利费，应交税费—进项税 贷：其他应付款
2022-12-12 04:39:50
郭老师：回复优雅的柚子借其他应付款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出
2022-12-12 04:55:31
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