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材料没到货款没付会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Aling 发表的提问：
本月之已付款155000元，已收到原材料139436.8元，已退回多余货款15563.2元，以上6月份没有收到发票，如果7月份收到发票会计分录怎么写？
您好，6月分录，借；预付账款，155000元，贷：现金或者银行存款，155000元，收到原材料，借：原材料等科目，139436.8元，贷：应付账款-暂估款，139436.8元，退回款时，借；现金或者银行存款，15563.2元，贷：预付账款，15563.2元。7月收到发票时，借：原材料等科目，139436.8元，贷：预付账款，139436.8元。同时，借：原材料等科目，负数139436.8元，贷：应付账款-暂估款，负数139436.8元
136楼
2023-02-01 14:01:00
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Aling：回复王雁鸣老师 收到发票要算应交增值税进项吗？是专用发票
2023-02-01 14:33:03
王雁鸣老师：回复Aling您好，是的，您理解很正确。
2023-02-01 14:52:43
Aling：回复王雁鸣老师 借：原材料等科目，139436.8元，贷：应付账款-暂估款，139436.8元，这上是合同价中的含税价，发票没回来是不是要算不含税价139436.8*1.17，一般纳税人
2023-02-01 15:21:30
王雁鸣老师：回复Aling您好，是的，没收到发票时，暂估入账，不考虑增值税的。
2023-02-01 15:51:30
Aling：回复王雁鸣老师 借：原材料等科目，119176.75元， 借：应交增值税 进项税 23704.2元 贷：应付账款-暂估款，139436.8元，下次发票回来怎么做会计分录
2023-02-01 16:06:24
王雁鸣老师：回复Aling您好，如果这样处理的话，等发票回来了，根据发票，借：原材料等科目，119176.75元， 借：应交增值税 进项税 23704.2元 贷：预付账款，139436.8元，同时，借：原材料等科目，负数119176.75元， 借：应交增值税 进项税 负数23704.2元 贷：应付账款-暂估款，负数139436.8元。
2023-02-01 16:25:13
Aling：回复王雁鸣老师 为什么用负数
2023-02-01 16:43:06
王雁鸣老师：回复Aling您好，因为要冲原来的分录啊，再根据发票录入正确的分录啊。
2023-02-01 17:07:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用银行存款尝还应付供货单位材料款13000元的会计分录
用银行存款尝还应付供货单位材料款13000元的会计分录
137楼
2023-02-01 14:08:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借；应付账款 贷；银行存款
2023-02-01 14:38:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 热情的羊 发表的提问：
老师你好，我们公司到了一批材料，然后材料已入库，货款也付，卖家公司帮忙开发税票，支付的货款里包含税额(就是税点已付)，但是发票还没有认证，我想问一下会计分录，然后发票到时怎么冲销？
你好，同学。 借 原材料 应交税费 贷 应付账款或存款 你正常按发票入账处理的
138楼
2023-02-02 13:20:31
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热情的羊：回复陈诗晗老师 老师，公司现在只给了我支付货款的银行回单，增值税专用发票还没有给我，只告诉我这笔货款里包含税额，让我等发票到手在冲销一下
2023-02-02 13:50:41
陈诗晗老师：回复热情的羊冲什么呢，你这是。 你在做账，你是看原始凭证，发票是多少就入多少。
2023-02-02 14:07:33
热情的羊：回复陈诗晗老师 好的
2023-02-02 14:32:39
热情的羊：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-02-02 14:48:33
陈诗晗老师：回复热情的羊客气，祝你工作愉快。
2023-02-02 14:59:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 周周爱会计 发表的提问：
退材料收到退货款75元后，怎样做会计分录呢
您好，借：现金或者银行存款，75，贷：原材料等科目，75。
139楼
2023-02-02 13:40:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 斯文的夕阳 发表的提问：
购入材料，未说有没有付款，但未验收入库会计分录怎么处理
如果也没有付款 也没有收到货 那就不用做账
140楼
2023-02-02 14:05:59
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小妍
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 等待的画笔 发表的提问：
购进甲材料一批价款60000元，货款暂未支付为什么会计分录是贷方是应付账款
您好，货款暂未支付形成企业的负债，负债的贷方表示增加，因此会计分录的贷方是应付账款，借：原材料，贷：应付账款
141楼
2023-02-05 15:05:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
购买材料当月没有付款，到下个月对好账才付款，分录怎么写，发票也没有收到
你好 购买材料，借；原材料，贷；应付账款——暂估 下个月对好账才付款，借；应付账款，贷；银行存款
142楼
2023-02-05 15:28:22
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逢考必过：回复邹老师 我们没有仓库，可以把原材料改为主营业务成本吗？因为我们买回来都是在销售单上用的了
2023-02-05 15:55:42
邹老师：回复逢考必过你好，是买进就可以直接对外销售吗？ 这个材料不需要加工？
2023-02-05 16:07:25
逢考必过：回复邹老师 不需要加工
2023-02-05 16:33:46
邹老师：回复逢考必过你好，那购进应当计入库存商品，而不是原材料 购买，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 销售结转成本，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 下个月对好账才付款，借；应付账款，贷；银行存款
2023-02-05 16:48:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
购进一批货 款已付 货到了 发票没到 发票5天后到 会计分录怎么写
你好，购进一批货 款已付 货到了 发票没到 借：预付账款，贷：银行存款 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估
143楼
2023-02-05 15:57:00
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甜蜜的月光：回复邹老师 发票到了怎么写呢
2023-02-05 16:12:51
邹老师：回复甜蜜的月光你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款 
2023-02-05 16:31:54
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
购进一批货 款已付 货到了 发票没到 发票5天后到 会计分录怎么写
你好同学，你可以直接先不入账，发票来了再入
144楼
2023-02-06 13:27:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ cindy 发表的提问：
有购进一批材料，本月付了部分货款，余下尾款还未付。发票要等尾款付清才开。本月如何做会计分录，尾款付清发票到又如何做会计分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款 请问材料收到了么有
145楼
2023-02-06 13:41:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 青青 发表的提问：
购买材料没有发票未到，银行已付款入账分录
你好 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料，贷；应付账款——暂估
146楼
2023-02-06 14:02:59
全部回复
青青：回复邹老师 要分两笔分录做啊，那我到时候不是要冲两笔分录吗
2023-02-06 14:23:24
邹老师：回复青青你好，是的（要分两笔分录做） 取得发票红冲暂估 借；应付账款——暂估，贷；原材料 然后根据发票做这个分录 借；原材料，贷；预付账款
2023-02-06 14:46:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谈小静 发表的提问：
老师，收到原材料，原材料已入库，款已付，但是还没收到发票，分录怎么做
可以先暂估入账借原材料贷应付账款 暂估款，你付款做借应付账款 贷银行就可以
147楼
2023-02-07 12:57:45
全部回复
谈小静：回复maize老师 发票来了，怎么做分录
2023-02-07 13:09:45
maize老师：回复谈小静冲回暂估按发票做就可以
2023-02-07 13:29:07
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
向某公司购入材料一批,货款170000元尚未支付,材料己验收入库会计分录
借：原材料 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款——XX
148楼
2023-02-07 13:10:05
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 那种温暖戛然而止。 发表的提问：
老师，买材料，材料已入库，钱已付，但票没回来，会计分录怎么写
你好 借：原材料 贷：应付账款 票没回来 那么先不管发票的事情，应付账款先暂估的
149楼
2023-02-07 13:30:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 贻斯 发表的提问：
预付材料款，材料到了，但发票没到，然后需要委托加工材料形成半成品，委托加工发票已到款未付，分录如何做？
你好 预付材料款，材料到了，但发票没到 借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估 委托加工发票已到款未付 借；委托 加工物资 贷；应付账款
150楼
2023-02-07 13:47:34
全部回复
贻斯：回复邹老师 老师，我可不可以，先不暂估，然后等发票来了之后再入账，这样影响委托加工的分录吗？
2023-02-07 14:03:23
邹老师：回复贻斯你好，不可以，如果不暂估，就没有材料可供发出加工的
2023-02-07 14:16:14
贻斯：回复邹老师 那如果暂估之后下月发票还没到，怎么办呢，还可以继续暂估着吗？
2023-02-07 14:28:17
邹老师：回复贻斯你好，冲销之前暂估，然后继续做暂估处理
2023-02-07 14:56:36
贻斯：回复邹老师 老师，这个暂估的原材料金额是含税金额对吧？
2023-02-07 15:10:21
邹老师：回复贻斯你好，是根据对方的送货单情况暂估，是不含税的
2023-02-07 15:30:50
贻斯：回复邹老师 老师，那我的分录借：原材料不含税价，贷:应付账款暂估。税费不用管？还是我的原材料价格跟我的预付款是对应的？
2023-02-07 15:41:57
邹老师：回复贻斯你好，根据对方的送货单做暂估分录 与预付账款金额没有必然关系
2023-02-07 16:00:30
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