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新旧职工薪酬会计准则比较研究
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
现在新的会计准则中 个人代缴的社保是不通过其他应付款 了吗而是通过应付职工薪酬――社会保险吗
个人部分还是在其他应收款 应付职工薪酬――社会保险是单位承担部分
76楼
2022-11-25 09:24:33
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 典雅的跳跳糖 发表的提问：
老师好，请问新会计准则中工会经费是通过应付职工薪酬-工会经费科目核算，计提时，也是计入“管理费用-工资薪金”科目下吗？还是计入“管理费用-工会经费”。谢谢！
你好，计入“管理费用-工会经费
77楼
2022-11-25 09:51:54
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 过时的银耳汤 发表的提问：
老师在吗，请问下新会计准则，计提工会经费，教育经费，社保费，公积金，都是要经过应付职工薪酬-工会/教育经费/社保费/公积金吗？没有以前的科目了吧，预提费用这个科目还有吗？还是发生费用的时候直接计提管理费用这些？企业计提的员工旅游费属于福利费吗？
都是要经过应付职工薪酬-工会/教育经费/社保费/公积金 企业计提的员工旅游费属于应计入管理费用-职工福利费
78楼
2022-11-25 10:06:59
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过时的银耳汤：回复venus老师 我看了相关的福利费范围，为什么里面所说的全部都是食堂，福利部门，和员工其他补助性的，还有就是不能量化到个人上的补贴，这个是不是属于不能量化到个人的费用，算福利费，小企业会计准则下是不是不计提费用了，直接在发生时就做费用，如果去年计提了费用，但是没取得发票，今年一月份收到发票了，是不是直接把发票附在12月凭证后，不用坐账务处理，如果收到的发票和计提的费用不一致的话，那就需要红冲计提的，然后编制一张正确金额的费用分录？
2022-11-25 10:20:50
venus老师：回复过时的银耳汤掌握一个原则，集体享受的，不可分割的，非现金方式，无法量化到个人金额的，就不计算个税 借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款/库存现金 分录就这样做，不用太纠结
2022-11-25 10:33:29
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 个性的御姐 发表的提问：
你好老师，我公司是小规模纳税人，执行小企业会计准则，我们公司18年申请了软件著作权，没有计研发支出，也没有转入无形资产，请问现在想把软件著作权记到无形资产里应该怎么做？之前的研发支出应该怎么处理，研发支出只包含应付职工薪酬，谢谢老师！
你好，之前做账记到什么科目，我看看怎么调整
79楼
2022-11-27 08:28:30
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个性的御姐：回复冉老师 之前没寄到帐里，研发费用也没有计到“研发支出-资本化支出”里
2022-11-27 08:58:06
冉老师：回复个性的御姐你好，那你们工资记到什么损益科目
2022-11-27 09:26:42
个性的御姐：回复冉老师 记到“管理费用”
2022-11-27 09:41:09
冉老师：回复个性的御姐你好，如果是确认研发支出， 借：开发支出 贷：管理费用
2022-11-27 09:57:00
个性的御姐：回复冉老师 谢谢老师！软件著作权是2018年申请通过的，费用也是2018年发生的，下面这样处理就行吗？ 记入开发费用 借：开发支出 贷：管理费用 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出
2022-11-27 10:20:06
冉老师：回复个性的御姐你好，是的，先计入开发支出，最终项目完成后，转入无形资产
2022-11-27 10:34:57
个性的御姐：回复冉老师 分录记入本月就可以？
2022-11-27 10:49:18
冉老师：回复个性的御姐你好，是的，下面的分录在实际完成时转 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出
2022-11-27 11:03:03
个性的御姐：回复冉老师 软件著作权申请成功是在18年，分录记到18年吗？
2022-11-27 11:32:44
冉老师：回复个性的御姐你好，如果成功了，就要记到18年，
2022-11-27 11:58:01
个性的御姐：回复冉老师 现在增加18年的凭证可以吗？增加之后还需要调整其他的方面吗？
2022-11-27 12:27:52
冉老师：回复个性的御姐你们是上市公司，如果不是建议可以在今年调整，不然还要开18年账
2022-11-27 12:42:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，研发人员工资 在填职工薪酬纳税调整明细表的时候 要不要填进去？ 在填期间费用明细表的时候填在职工薪酬里 还是研究费用里。
你好，职工薪酬明细表需要填写， 期间费用不需要填写的。
80楼
2022-11-27 08:36:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问研发人员费用，发生时是借：研发支出-费用化-工资/社保/差旅费/福利费等明细科目，贷：银行存款/应付职工薪酬，月末时不符合资本化的再，借：管理费用-研究费用-工资/社保/差旅费/福利费等明细科目，贷：研发支出-费用化-工资/社保/差旅费/福利费等明细科目吗？
是的 是这样的写的 如果 要是符合资本货的要记入研发支出-资本化交出科目 其他是一样的
81楼
2022-11-27 08:55:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可末先生 发表的提问：
现在小规模企业都采用新会计准则比较多？
这个根据你们实际选择就可以，一般是选择小企业会计准则，或者是企业会计准则
82楼
2022-11-27 09:05:00
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可末先生：回复maize老师 小企业会计准则里面没有销售费用这一级科目吗？
2022-11-27 09:27:00
maize老师：回复可末先生有啊，小企业会计准则就是财会2011.17号
2022-11-27 09:53:06
可末先生：回复maize老师 我在设置科目里面没有看到，您看下这图
2022-11-27 10:07:57
maize老师：回复可末先生你是不是用小企业会计制度，这个作废了这个制度
2022-11-27 10:34:32
可末先生：回复maize老师 老师、这应该选择哪一个？
2022-11-27 10:53:54
maize老师：回复可末先生2013年小企业会计准则那个
2022-11-27 11:05:13
可末先生：回复maize老师 好的，谢谢！我现在在设置科目这一步，可以直接修改这个准则，还是需要重新新建账簿？
2022-11-27 11:28:50
maize老师：回复可末先生你可以直接修改么，
2022-11-27 11:40:17
可末先生：回复maize老师 点击哪里进行修改？老师
2022-11-27 12:05:36
可末先生：回复maize老师
2022-11-27 12:30:29
maize老师：回复可末先生我记得是不能修改只能重新新建帐套
2022-11-27 12:45:31
可末先生：回复maize老师 好的，谢谢
2022-11-27 13:11:41
maize老师：回复可末先生满意请给五星好评，谢谢
2022-11-27 13:39:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 贪玩的曲奇 发表的提问：
企业医务人员的工资应该计入哪个科目?有说管理费用，也有说计入应付职工薪酬——职工福利的。听说以前计入应付福利但是新会计准则取消了这一栏，这和应付职工薪酬——职工福利有关系吗？应该计入管理费用还是冲减应付职工薪酬——职工福利呢？求解答
同学你好，是计入 借，管理费用——福利费 贷，应付职工薪酬一福利费
83楼
2022-11-28 06:03:34
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贪玩的曲奇：回复立红老师 好的老师。那关于应付福利取消这件事呢？是不是以前要借记应付福利。
2022-11-28 06:26:53
立红老师：回复贪玩的曲奇同学你好，是的，以前是用应付福利这个科目，现在是用应付职工薪酬一福利费；
2022-11-28 06:46:06
贪玩的曲奇：回复立红老师 那完整的分录是: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——福利费 借:应付职工薪酬——福利费 贷:应付职工薪酬 这样子吗？
2022-11-28 07:01:57
立红老师：回复贪玩的曲奇同学你好，分录 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——福利费 借，应付职工薪酬一福利费  贷，银行存款
2022-11-28 07:17:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小梦 发表的提问：
申报纳税时的管理费用下的研究费用可以算作应付职工薪酬吗
这得看你管理费用的研究费用下面有没有核算应付职工薪酬项目了
84楼
2022-11-28 06:22:15
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小梦：回复邹老师 如果设了，怎么做，没有怎么做？因为是软件开发企业，主要成本就是人力成本，研究费也主要是人力成本
2022-11-28 06:48:59
邹老师：回复小梦借；研发费用-资本化支出或费用化支出 贷；应付职工薪酬
2022-11-28 07:13:30
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ? 发表的提问：
甲公司2019年1月10日开始自行研究开发无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段发生职工薪酬40万元、计提专用设备折旧50万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬60万元、计提专用设备折旧60万元，符合资本化条件后发生职工薪酬150万元、计提专用设备折旧250万元。假定甲公司该项无形资产开发完成后用于生产A产品。要求做相关会计处理。
借：研发支出-费用化支出190 -资本化支出420 贷：应付职工薪酬250 累计折旧360 借：无形资产420 贷：研发支出-资本化支出420 借：管理费用190 贷研发支出-费用化支出190
85楼
2022-11-28 06:51:11
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?：回复小云老师 老师，你好，我想问一下，那个研发支出-费用化支出和研发支出-资本化支出的金额是怎么算的
2022-11-28 07:15:33
小云老师：回复?研究阶段和开发阶段不能资本化的就是费用化
2022-11-28 07:26:30
?：回复小云老师 哦哦，好的，谢谢老师o(^o^)o
2022-11-28 07:47:25
?：回复小云老师 哦哦，好的，谢谢老师o(^o^)o
2022-11-28 08:01:37
小云老师：回复?不客气，满意请五星好评，谢谢
2022-11-28 08:28:19
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 画笔 发表的提问：
最新的会计准则对员工疗养会计科目怎么处理？原来是做工资薪酬里面福利费开支
仍然作为应付职工薪酬的福利费
86楼
2022-11-28 07:21:01
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画笔：回复三宝老师 但是现在领导要求做应付职工薪酬—工资—发放数—休假疗养补贴对吗？核算在工资中实际发放的休假疗养补贴
2022-11-28 07:35:44
三宝老师：回复画笔这不是原则性的问题，只要是通过应付职工薪酬都没有问题
2022-11-28 08:04:14
画笔：回复三宝老师 那如果是按工资发放会涉及到个调税，如果按福利费开支是不是不需要交个调税
2022-11-28 08:24:53
三宝老师：回复画笔计入福利费的也是要和工资合并申报个税
2022-11-28 08:49:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ 学堂用户jvpuhj 发表的提问：
29.甲公司2021年1月1日开始自行研究 开发某管理用无形资产，其中，研究阶/段发生职工薪酬30万元、计提专用设 备折旧40万元;进入开发阶段后，符 合资本化条件前发生职工薪酬,30万元、 计提专用设备折旧30万元，符合资本 化条件后发生职工薪酬100方元、计提 专用设备折旧200万元。2021年12月 1日，该无形资产研发成功并达到预定 用途，预计使用年限为10年，采用直 线法摊销，不考虑残值等其他因素。甲 公司2021年对上述业务进行的下列会计处理中，
你好请把题目完整发一下
87楼
2022-11-28 07:49:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 冷静的洋葱 发表的提问：
应付职工薪酬——福利费　这一明细科目是如何核算的？一直想不明白这个明细科目如何核算。看准则的内容，主要是福利机构人员的工资、经费、发放的补助。 以食堂为例，是不是这样核算呢？一、食堂设备的折旧 　　借：应付职工薪酬——福利费 　　　　贷：累计折旧 二、发放、分配厨工的工资 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　　贷：现金　　 　　借：应付职工薪酬——福利费 　　　　贷：应付职工薪酬——工资 三、日常开销，比如买大米 　　借：应付职工薪酬——福利费 　　　　贷：现金 四，期末分配
基本是对的，你这样做就可以了
88楼
2022-11-29 07:08:11
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文老师：回复冷静的洋葱但是折旧还是入管理费用好一点
2022-11-29 07:50:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 阳光在雨后 发表的提问：
政府会计制度新旧衔接时，应付职工薪酬金额要加在资金结存里边吗？如果加入，以后支付应付职工薪酬时，预算会计怎么做分录？
计提时不会用资金结存，发放才用，资金结存是涉及银行存款零余额那些才用的
89楼
2022-11-29 07:27:59
全部回复
阳光在雨后：回复小云老师 支付应付职工薪酬时，银行存款肯定要发生变动，贷方记资金结存，借方是什么科目？
2022-11-29 07:45:22
小云老师：回复阳光在雨后借:行政支出等
2022-11-29 08:15:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 曦 发表的提问：
按新会计准则，企业不再每月计提福利费，只有实际发生时直接列支，这是计入成本或损益的。是说发生的时候直接 借：管理费用 贷：现金 吗？不通过“应付职工薪酬-福利费”吗？
1）发生福利费支出时 借：应付职工薪酬--职工福利 贷：库存现金 （2）月末分配时 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利
90楼
2022-11-29 07:44:59
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