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企业年金个人部分会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
失业保险个人部分少划1分钱怎么处理
同学你好，是账上比实际扣款多1分么，转入营业外收入就可以
226楼
2023-02-28 12:38:08
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ mercy,love. 发表的提问：
2019年按实际计提了企业所得税，企业所得税汇算减免之后多计提部分应该做什么财务处理呢？
你好 借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配
227楼
2023-02-28 12:56:49
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的帆布鞋 发表的提问：
你好我们是建筑企业，之前有一项工程工程造价是535861.30元，由于合同以前是甲方和我们总公司签订的，按照工程款甲方工程进度来预付款的20万转到总公司，总公司扣除管理费4000元后将剩余196000元汇回给挂靠方，然后总公司在将收取的管理费汇回分公司，那么我们分公司该如何进行会计处理？（备注：但是这项工程本应是分公司负责的，所以在4月份总公司的财务总监将这项工程的合同改为与分公司签订，则我将总公司的原始复印过来，那么该如何处理？）希望老师可以写下会计分录
收到工程款 借：银行存款200000 贷：主营业务收入200000 汇款给对方 借：劳务成本196000 贷：银行存款196000 期末 借：主营业务成本196000 贷：劳务成本196000
228楼
2023-02-28 13:02:07
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 清风小居 发表的提问：
小企业会计准则下少确认费用，跨年应该如何处理，做分录
学员你好，如果金额小的话，今年确认就可以，金额大通过以前年度损益调整
229楼
2023-02-28 13:20:59
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清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
2023-02-28 13:36:48
悠然老师01：回复清风小居是你的软件中没有吗
2023-02-28 13:47:04
清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则规定没有以前年度损益调整这个科目
2023-02-28 14:09:10
悠然老师01：回复清风小居那你就可以计入当年的费用
2023-02-28 14:33:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ liyon 发表的提问：
老师，现社会保障费单位部分和个人部分账务是怎么处理的？
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 交纳时 借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行存款
230楼
2023-03-01 12:08:12
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xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 毕 发表的提问：
直销人员再取得一定的销售业绩后，肯定要得到销售奖金。但是直销公司在支付这部分资金时，会计如何做账务处理？支付时是否要扣除直销人部分个人所得税？个人所得税适用那个税率？
直接作为工资、薪金发放，随工资、薪金缴纳个人所得税，个税跟你每月发工资的计算方法一样，就并在工资里面一起算
231楼
2023-03-01 12:26:57
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毕：回复xuexiu0227 这些直销人员不是公司员工，没有签订合同，就是由消费者变成销售人员的，怎么算工资
2023-03-01 12:51:38
xuexiu0227：回复毕那看你们公司跟他们约定，怎么算工资的，但正常来说这种最好就不用从公司付款了，工资是发给跟公司签合同的人，还要缴纳五险一金
2023-03-01 13:04:08
毕：回复xuexiu0227 就是他们最初购买了公司产品，然后推荐给他朋友，他朋友购买了，我们就给他佣金，这笔钱出去了，该怎么做账呢？
2023-03-01 13:27:07
xuexiu0227：回复毕你们拿费用发票来抵吧，正常是不能这样操作的，不能直接支付这块
2023-03-01 13:56:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 洁净的泥猴桃 发表的提问：
请问下，公司补交18年的社保，个人承担部分员工已经转到公司账户了，请问个人和企业具体的凭证分录如何处理？
你好 在这个补的社保实际是员工在职期间的吗 在职期间 单位部分计入费用 。 跨年的走以前年度损益调整来做
232楼
2023-03-01 12:51:14
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洁净的泥猴桃：回复meizi老师 属于在职期间，老师麻烦列一下科目，谢谢啦
2023-03-01 13:16:24
meizi老师：回复洁净的泥猴桃你好 借以前年度损益调整 -单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借 应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 。 收到个人部分社保 借银行存款贷其他应收款-个人部分社保 结转 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-03-01 13:38:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 林木子 发表的提问：
2019年单位换法人财务审计有一部分帐处理有问题，现在原会计离职，请问以前的帐我可不可以不做处理
以前的帐你可以不做处理，那是原会计的责任
233楼
2023-03-01 13:12:03
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林木子：回复紫藤老师 比如审计报告上面写的虚挂的帐要入收入，我现在还是可以不入吗？
2023-03-01 13:41:43
紫藤老师：回复林木子审计报告上面写的虚挂的帐要入收入，现在还是可以不入
2023-03-01 13:52:11
林木子：回复紫藤老师 我单位现在享受疫情期间生活服务类免征增值税的政策，所以我想把虚挂的帐入收入可不可以
2023-03-01 14:21:41
紫藤老师：回复林木子虚挂的帐入收入也可以
2023-03-01 14:34:48
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 忧伤的柠檬 发表的提问：
投资企业的会计处理方法，主要分录，请举例子说下
例： 1.借：长期股权投资-成本800 贷：银行存款 400 营业外收入400 2.借：长期股权投资-损益调整120 贷：投资收益 120 借：长期股权投资-其他权益变动 24 贷：资本公积-其他资本公积 24 3.借：长期股权投资-损益调整160 贷：投资收益 160 借：长期股权投资-其他权益变动 32 贷：资本公积-其他资本公积 32 4.借：应收股利 20 贷：长期股权投资-损益调整20
234楼
2023-03-01 13:17:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Aaron 发表的提问：
老师，企业缴纳社保由个人承担部分也由企业承担，那么应该怎么进行账务处理?
你好！ 可以记入管理费用-社保费（所得税汇算清缴时，需要调整出来交税）
235楼
2023-03-02 12:33:47
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Aaron：回复蒋飞老师 能不能计入费用呢，借其他应收款贷应付职工薪酬，然后借应付职工薪酬贷记银行存款
2023-03-02 12:48:23
蒋飞老师：回复Aaron你好！ 可以的
2023-03-02 13:14:22
周琼老师
职称：中级会计师
4.71
解题: 0w
引用 @ 唐紫忆 发表的提问：
老师，我们单位承租个人的商品房办公，签订租赁合同。如果租赁合同中注明个人部分的税金（个税、印花税、增值税等）由企业承担，企业所得税前扣除问题（假定年租金45万，综合税额3万）： 1.税额加到房租中，发票代开金额48万，企业根据48万的发票入账。完税证明的3万多的税额归个人持有。 2.如果按真实的租金45万开票，3万的完税证明归个人负担。企业如果负担个人部分税金，不能入费用，要计入营业外支出。若计入费用，企业所得税要纳税调增。 求以上两种处理的完整会计分录，谢谢！
您好，1。借：长期待摊费用48万，贷银行存款48万。然后按月摊销到管理费用，借管理费用-房租 贷：长期待摊费用。2。借：长期待摊费用45万，营业外支出3万 贷银行存款。同样按月摊销到管理费用中即可。
236楼
2023-03-02 12:49:05
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小小马 发表的提问：
建筑施工企业账务处理主要会涉及哪些会计科目，有“内部往来”这个科目吗
课堂有建筑行业实操教学，你去学习，建筑业有点复杂，这里给你说不懂，只能针对某个问题给你解释。
237楼
2023-03-02 13:07:50
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 幸福多点 发表的提问：
新成立企业，明年申请高新，现在把会计处理按高新还是一般会计处理？
你好，科目按高新设置。税金计算还按正常。
238楼
2023-03-02 13:17:59
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幸福多点：回复QQ老师 我前几个月没有设置高新科目，现在本月做1张凭证调整、还是反帐调整？
2023-03-02 13:41:24
QQ老师：回复幸福多点你好！做账调整就可以
2023-03-02 14:05:16
幸福多点：回复QQ老师 谢谢老师！节日快乐！
2023-03-02 14:35:11
QQ老师：回复幸福多点不客气欢迎再次提问
2023-03-02 14:57:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 金达莱 发表的提问：
银行扣款28220.45元社保费，其中个人部分8019.32元，企业部分20201.13元，会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬——社保费 22201.13 借：其他应收款——代扣个人社保8019.32 贷：银行存款28220.45
239楼
2023-03-05 14:20:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 流云 发表的提问：
建筑业承担挂证人员的社保费，包括单位部分和个人部分，未列支工资，未申报个人所得税，怎样处理账务和企业所得税?
你好 个人负担的也是你单位负担你应该做工资 按这个申报个税
240楼
2023-03-05 14:49:11
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流云：回复郭老师 您是说企业承担挂证人员社保的个人部分，应该计入工资并申报个税？
2023-03-05 15:05:36
郭老师：回复流云你好 是的 是这么理解的
2023-03-05 15:30:29
流云：回复郭老师 那么，单位部分+计入工资的个人部分，可在企业所得税前扣除吗？
2023-03-05 15:52:36
郭老师：回复流云你好 你申报了就可以
2023-03-05 16:21:10
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