首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
在计提营业税的会计处理中
分享
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ balabala 发表的提问：
当月报废的固定资产计提的累计折旧在会计上如何处理？
您好，累计折旧结转掉 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
241楼
2023-03-08 12:59:38
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 专注的机器猫 发表的提问：
减免的企业所得税是怎么处理的，在季未是否要计入营业外收入吗？如不计入，在年报时又怎么处理呢？
你好，所得税按照实际要缴纳的计提，多计提的冲红，不计入营业外收入
242楼
2023-03-08 13:08:59
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Min梦想旅程中 发表的提问：
以前的会计在企业所得税账务处理：比如2018年的第四季所得税在2019年1月份缴纳才计提，到帐财务报表中的所得税费用比2019年实际缴纳的要多，这种方式是否有问题，需要在账务上进行调整吗？需要在汇算清缴中处理吗？
您好，正常如果18年的所得税在19年1月计提，应该是计入以前年度损益调整，这样19年的所得税账面和实际是一样的了 现在这样直接计提在19年，如果不想再调整账务也没有关系，它不影响利润和19年的所得税
243楼
2023-03-09 11:46:10
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 失眠的信封 发表的提问：
某公司为总部各部门经理级别以上的职工提供汽车免费使用,同时为副总裁以上高级管理人员每人租赁一套住房。该公司总部共有部门经理以上职工25名,每人提供一辆小汽车免费使用,假定每辆小汽车每月计提折旧 500元;该公司共有副总裁以上高级管理人员5名,公司为每人租货一套面积为100平方米带有家具和电器的公寓,月租金为每套4000元。要求:做出每月向职工提供汽车和公寓的会计处理。
您好 会计分录如下 借：管理费用 32500 贷；应付职工薪酬-非货币性福利 32500
244楼
2023-03-09 11:58:41
全部回复
朱小慧老师：回复失眠的信封借：应付职工薪酬-非货币性福利 32500   贷：累计折旧 12500      其他应付款 20000
2023-03-09 12:22:17
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 左岸 发表的提问：
我们公司是物业服务中心 属于民办非企业 在计提物业费时是每个月都要计提还是？ 因我们会收取2017年、2018年的物业费 但并不是每月计提的金额 下月都会收取完 这个怎么处理呢老师
同学好，需要按物业合同中的收款日期确认销售收入，未收到的物业费计入应收款项，收到时再冲减应收款项
245楼
2023-03-09 12:28:36
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ItisAnna 发表的提问：
我公司在3月份没有拿到营业执照的时候交了房租。4月份拿到证照后拿到发票。3月份房租怎么做会计处理呢
你3月已经建账了吗
246楼
2023-03-09 12:36:29
全部回复
ItisAnna：回复辜老师 没有，4月份建帐
2023-03-09 12:57:56
辜老师：回复ItisAnna那你在4月补入帐就可以
2023-03-09 13:12:38
ItisAnna：回复辜老师 怎么做分录呢
2023-03-09 13:36:38
辜老师：回复ItisAnna借：预付账款—房租 贷：银行存款
2023-03-09 14:03:45
ItisAnna：回复辜老师 4月份就不是预付了吧
2023-03-09 14:29:37
辜老师：回复ItisAnna收到发票，借：管理费用 贷：预付账款—房租 你这是4月补入帐，也是通过预付账款核算的
2023-03-09 14:45:54
ItisAnna：回复辜老师 那么加入5月份交房租,月份拿到票该怎么处理
2023-03-09 15:04:46
辜老师：回复ItisAnna你是5月交，然后5月拿到发票吗
2023-03-09 15:30:36
ItisAnna：回复辜老师 5月份房租，5月份交，下个月拿到发票
2023-03-09 15:56:50
辜老师：回复ItisAnna那就要暂估这个房租，借:管理费用 贷：应付账款
2023-03-09 16:10:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
老师，因为我们公司符合中小型企业，免征单位的社保，那账务处理怎么做？是不计提不缴纳？还是先计提，再营业外收入？
你好，免征的那部分直接不做账，不计提，不缴纳
247楼
2023-03-09 13:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 珈羽 发表的提问：
发现上一年度营业税计提错误，本来余额应该为0，但是现在贷方出现余额28万，应该怎么做账务处理
你好，你当时计提所做分录是？ 现在已经没有营业税了
248楼
2023-03-10 14:49:51
全部回复
珈羽：回复邹老师 知道没有了营业税，但是营业税这个科目就会一直有余额挂着上面。前期的账也不清楚，就是想把余额平掉
2023-03-10 15:16:38
邹老师：回复珈羽你好，需要知道你当时错误的分录是什么，正确的分录应当是什么，才知道如何做调整分录的 如果你当时计提是 借；税金及附加 贷；应交税费——应交营业税 28万 那么冲销分录就是 借；应交税费——应交营业税 28万 贷；以前年度损益调整——税金及附加
2023-03-10 15:34:26
珈羽：回复邹老师 以前年度损益调整下面设置2级科目--营业税吗
2023-03-10 15:48:17
邹老师：回复珈羽你好，以前年度损益调整下面设置明细科目 税金及附加 因为你计提营业税通过税金及附加科目核算，冲销就计入税金及附加贷方，由于跨年了，就需要通过以前年度损益调整科目来代替
2023-03-10 16:15:14
珈羽：回复邹老师 那以前年度损益如何冲平呢，不冲平就报表不会平
2023-03-10 16:32:30
邹老师：回复珈羽你好，以前年度损益结转到利润分配——未分配利润就平了
2023-03-10 16:49:08
珈羽：回复邹老师 借：应交税费--应交营业税 贷：以前年度损益调整--税金及附加 借：以前年度损益调整--税金及附加 贷：利润分配--未分配利润 完整分录是这样的吗
2023-03-10 17:18:49
邹老师：回复珈羽你好，是的，是这样处理的
2023-03-10 17:37:01
珈羽：回复邹老师 一年只能做一次以前年度损益调整吗
2023-03-10 17:52:45
邹老师：回复珈羽你好，没有这个规定 有发现以前年度的损益科目需要调整，就可以通过以前年度损益调整科目予以调整，没有次数限制的
2023-03-10 18:12:32
赤水舒老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 冷傲的秀发 发表的提问：
请问 按新会计制度 事业单位还需提福利费及工会费么 若提财务会计如何处理 如果不提发生工会费及福利费时财务会计和预算会计该如何处理该业务
不用提福利费，产生了直接列管理费用-福利费
249楼
2023-03-10 15:15:33
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
请问企业所得税中，计算销售收入作为业务招待费扣除比例计算时，对于资产处置收入，会计上已经作为营业收入，税法中计入营业收入的基数吗？
资产处置的收入不是营业收入
250楼
2023-03-10 15:24:00
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陆紫倩 发表的提问：
17年度审计说贵公司在“营业外收入”中记载销售废品4000元，未计销项税581.20元，调减应纳税所得额581.20元，建议贵公司及时计提销项税并申报处理。处理：借营业外收入 581.20 贷应交税金应交增值税-销项 增值税报表附表一在未开具发票里填销售额和税额是吗？
这个是填在未开具发票的增值税及不含税收入，按税率进行填列
251楼
2023-03-12 13:40:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冬暖花会开 发表的提问：
之前的会计把印花税计提啦该怎么处理？
你好！他之前怎么做的分录
252楼
2023-03-12 14:08:25
全部回复
冬暖花会开：回复宋生老师 借税金及附加 贷应交税费一印花税 是购销合同的印花税
2023-03-12 14:28:51
宋生老师：回复冬暖花会开你好！你的问题是什么呢。你计提的分录没错啊
2023-03-12 14:58:10
冬暖花会开：回复宋生老师 不是说印花税不用通过应交税费吗？
2023-03-12 15:17:54
宋生老师：回复冬暖花会开你好！要的啊。一直都要啊。
2023-03-12 15:30:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业外收入和营业外支出包括哪些内容，及会计处理
营业外收入 与其日常活动无直接关系的各项利得，非流动资产（固定资产、无形资产）处置利得，政府补助，盘盈（现金）利得，捐赠利得，非货币性资产交换利得，债务重组利得，确实无法支付的应付账款 营业外支出 与其日常活动无直接关系的各项损失，非流动资产（固定资产、无形资产）处置损失，罚款支出，盘亏（固定资产）损失，公益性捐赠支出，非货币性资产交换损失，债务重组损失，非常损失
253楼
2023-03-12 14:23:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 默默的月饼 发表的提问：
合作社给社员发放的入股分红资金，这个会计处理怎么做？这个股金需要计提嘛？
你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 需要做分配分录
254楼
2023-03-12 14:42:41
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 失眠的花瓣 发表的提问：
2018年原财务未开票收入挂在营业外收入同时计提增值税，附加税。19年1月份开了三张原已经计入营业外收入的金额，现在账务要如何处理？
红冲了无票收入，然后做个开发票的
255楼
2023-03-12 15:09:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料