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在计提营业税的会计处理中
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 眼睛大的信封 发表的提问：
老师，前面的会计计提主营业务收入，现在发票开出来是专票，计提主营业务收入就是含税价，怎么处理？
你好，可以这样做调整分录 借：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
1楼
2022-12-11 14:12:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴营业税及滞纳金后会计处理如何
借 ；应交税费-营业税 营业外支出 贷；银行存款
2楼
2022-12-11 15:05:39
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 归零 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免的城建、水利及附加税，要计入营业外收入的，是在计提的当月做会计处理还是在付款那个月做处理？
附加税减免直接不需要计提
3楼
2022-12-11 16:26:56
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归零：回复吴少琴老师 啊？不需要吗？这个是政策性减免
2022-12-11 16:46:14
吴少琴老师：回复归零啊？不需要吗？这个是政策性减免 不计提
2022-12-11 17:10:28
归零：回复吴少琴老师 哦哦，那减免的部分还用做账务处理吗？
2022-12-11 17:39:00
吴少琴老师：回复归零附加税不计提也不做账务处理
2022-12-11 17:57:59
归零：回复吴少琴老师 嗯嗯，那意思就是交多少计提多少对吧
2022-12-11 18:11:38
吴少琴老师：回复归零那意思就是交多少计提多少对吧 是
2022-12-11 18:36:36
归零：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师！
2022-12-11 18:50:27
吴少琴老师：回复归零满意请打五星好评
2022-12-11 19:09:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2016年中级会计实务中为什么将营业税改征增值税的处理删除
你好，你所指的是学堂还是考试教材
4楼
2022-12-11 17:33:35
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，现在营改增了，没有营业税了那会计处理咋做？谢谢
原来计入营业税的改成了增值税，税费计入应交税费-应交增值税的明细科目中。
5楼
2022-12-11 18:28:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
企业新建一个项目，停建超过三年了，以后也无法续建，全额进行了减值计提，已做如您上述的会计科目。现在老总同意报废该在建工程，如何进行会计处理？麻烦老师解析下
你好，请在问题前面带上问题老师名称重新提问
6楼
2022-12-11 19:27:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
我提问：老师：营改增之前的收入分录怎以处理？是交营业税，例：收入20000好像是免税，借：现金，贷：主营业务收入，下面的分录不知道怎么处理。 1分钟前 邹老师 注册税务师 中级会计师 45秒前 你好，营改增之前不用计提附加税就是了 。 请问：营业税都不用计提吗？
你好，是的，因为都已经免税了
7楼
2022-12-11 20:27:20
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邈嫣雨灵：回复邹老师 老师：我的是手工外账哦，为什么在网上查说要，先计提营业税金及附加，然后转入营业外收入——补贴收入
2022-12-11 20:41:14
邹老师：回复邈嫣雨灵都已经免了，就没有计提 的必要 计提了还有转入营业外，有点多余的感觉
2022-12-11 20:51:17
邈嫣雨灵：回复邹老师 那为什么现在增值税说要计提，然后转入营业外收入
2022-12-11 21:19:05
邹老师：回复邈嫣雨灵这个是增值税与营业税账务处理的不同，计税依据 的不同造成的
2022-12-11 21:48:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某饭店本月营业收入50000元，计算本月应交的营业税，并作出计提营业税的账务处理
50000*5%=2500 借；营业税金及附加 贷；应交税费-应交营业税
8楼
2022-12-11 21:49:27
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
企业新建一个项目，停建超过三年了，以后也无法续建，全额进行了减值计提，已做如您上述的会计科目。现在老总同意报废该在建工程，如何进行会计处理？
借营业外支出借在建工程减值准备贷在建工程
9楼
2022-12-11 22:54:39
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 梅林贵人 发表的提问：
老师好，厂房拆除的物质再次用于本公司在建工程，还需要做营业外收入的会计处理吗？
原建筑物价值可作报废处理。 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：固定资产清理（发生的清理费用） 贷：银行存款 拆除物资回收时，进行如下会计处理： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 最后把固定资产清理账户的余额转入营业外收入或营业外支出。
10楼
2022-12-11 23:56:45
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梅林贵人：回复靖曦老师 应该是涉及不到银行存款，物资用于在建工程了
2022-12-12 00:19:12
梅林贵人：回复靖曦老师 我是想问公司的旧物资再次用于在建工程视同销售吗
2022-12-12 00:39:48
梅林贵人：回复靖曦老师 是不是还涉及到增值税的问题
2022-12-12 01:02:42
靖曦老师：回复梅林贵人公司的旧物资再次用于在建工程不视同销售
2022-12-12 01:22:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，现在如何账务处理调整，会计分录咋写
你好，去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，对应的贷方科目是什么？ 是一般纳税结转未交增值税吗？ 你可以红冲去年错误的 借；相关科目，贷；以前年度损益调整—税金及附加 然后做一笔正确的计提分录
11楼
2022-12-12 00:53:58
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依＆沐#%：回复邹老师 去年科目贷方是应交税费-未交增值税
2022-12-12 01:06:24
邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加
2022-12-12 01:17:15
依＆沐#%：回复邹老师 那在红冲不了，，
2022-12-12 01:41:58
邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加 （是针对这个回复有什么疑问？）
2022-12-12 02:00:16
依＆沐#%：回复邹老师 然后再转到未分配利润是不，
2022-12-12 02:19:27
依＆沐#%：回复邹老师 这样下来，我的资产负债表上的未分配利润为什么和账上期末数不一致
2022-12-12 02:39:34
邹老师：回复依＆沐#%你好，以前年度损益调整—税金及附加需要结转到利润分配——未分配利润的 资产负债表的期末未分配利润=未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 二者（账簿与报表）应当一致才是的
2022-12-12 03:00:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 明亮的水壶 发表的提问：
2月少缴纳营业税，在4月补缴，那2月计提的时候是按照缴纳的计提还是按照收入计提？哪种处理对税务检查会好些？
按收入计提 在4月补缴的时候 借；应交税费-营业税 贷；银行存款，把应交税费—营业税科目余额冲平就可以了
12楼
2022-12-12 02:15:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
公司内部帐务处理中分录 借：银行存款11300 贷：主营业务收入11300（含13%增值税） 借：主营业务成本 1130（含13%增值税） 贷：银行存款 1130 在内帐中本月计提的增值税1170 会计分录怎么写合理呢，还有次月交纳这1170的会计分录。谢谢
你好 你内账是单独计提了增值税的吗 如果你们收入都没有做增值税的话 你就缴纳直接做 借管理费用-增值税贷银行存款即可
13楼
2022-12-12 03:08:53
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乐乐：回复meizi老师 内帐没单独计提增值税，我都是在次月交时，直接在税金及附加下设了个增值税的科目，借：税金及附加—增值税 贷银行存款，但说我这样不对，
2022-12-12 03:30:22
meizi老师：回复乐乐你好 税金及附加 不包括增值税的。 你就直接做缴纳分录 借管理费用-增值税贷银行存款即可
2022-12-12 03:52:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 怡然的龙猫 发表的提问：
不良资产核销后，计提的拨备如何进行会计处理？
您好，不良资产核销后，计提的拨备会计处理如下。 借:贷款损失准备 贷:逾期贷款--××单位逾期贷款户 已确认并转销的呆账贷款,以后年度又收回来的的金额增加呆账准备,其会计分录为: 借:逾期贷款--××单位逾期贷款户 贷:贷款损失准备 应按收回同时应在借款单位存款账户内扣收逾期贷款,其会计分录 借:活期存款--××单位存款户 贷:逾期贷款--××单位逾期贷款户
14楼
2022-12-12 04:17:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 友好的小天鹅 发表的提问：
企业混合销售在增值税中的会计账务处理
你好，按混合销售情况，做收入、增值税账务处理就是了 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
15楼
2022-12-12 05:11:19
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