????NANCY????：回复玲老师 #提问#什么时候用预收账款和应收账款？

玲老师：回复????NANCY????前面要是已经挂了应收账款 现在收到钱就用应收账款 只是预收就直接用预收 账款科目

????NANCY????：回复玲老师 我们是清洁服务公司，前面没挂应收账款，上个月老板叫工人给一家公司提供服务后，现金收到一笔服务工程款，那是挂应收账款还是预收账款？

玲老师：回复????NANCY????你是做完服务收到的钱直接借记库存现金 贷 主营业务收入 应交税费

????NANCY????：回复玲老师 但这笔钱没开票给对方？

玲老师：回复????NANCY????工程完工了吗？完工了没开票做无票收入和开票一样分录

????NANCY????：回复玲老师 那报税怎么报？

玲老师：回复????NANCY????工程完工了吗？工程完工了吗？

????NANCY????：回复玲老师 完工了，只做一个月

玲老师：回复????NANCY????正常在电子 税局报税就好了 不会操作有报税的视频的可以看一下

????NANCY????：回复玲老师 #提问#+如果2017年做错了一笔分录，能在2018年冲掉它吗？怎样冲掉它？

玲老师：回复????NANCY????你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回复你的提问。

等花开：回复小黎老师 但是我看了以前的凭证，我看到都在确认成本，之类的，唉。。搞不懂。。

小黎老师：回复等花开您好，那就是不是你说的完工百分比确认收入了 你能截图几个凭证来看看嘛

MuMiao：回复陈诗晗老师 分录怎么写？

陈诗晗老师：回复MuMiao这银行存款贷预收账款或者是借银行存款贷工程结算。

山丘：回复郭老师 老师，是小规模纳税人 收到工程款还要做应交税费—应交销项税额 这个分录吗？

郭老师：回复山丘你好，需要做的需要做应交税费，二级科目是应交增值税。

山丘：回复郭老师 老师，那小规模纳税人要交的增值税就是销项税额吗？

郭老师：回复山丘应交税费应交增值税做这个科目？

郭老师：回复山丘借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，需要交税借应交税费应交增值税贷银行存款。

山丘：回复郭老师 但是应交增值税下还有三级科目呀 三级科目是选销项税额吗？

郭老师：回复山丘你好，你自己增加一个选择，小规模试用。

无心的玫瑰：回复玲老师 借:银行存款，贷:其他应收款

玲老师：回复无心的玫瑰你好 这是收到钱的分录 ，前面没有收到钱时还应做一步分录 的

无心的玫瑰：回复玲老师 没收到钱时，应该怎么做分录呢，工程材料是我们自己出来修复的

玲老师：回复无心的玫瑰你原来的分录是怎么做的？就是修理那步

无心的玫瑰：回复玲老师 没做过，这是第一次收到修复的赔款

玲老师：回复无心的玫瑰你修复不是花钱了吗？你花钱那个分录是怎么做呀？

玲老师：回复无心的玫瑰比如你花钱时记得费用，然后现在收到赔款，你就把原来那个费用充减了

无心的玫瑰：回复玲老师 修复是用我们自己的材料，那是不是没收到钱的时候，分录应该是借:其他应收款，贷:库存商品呢？

玲老师：回复无心的玫瑰也可以这样做，分录的

Lisa：回复宋生老师 ？借银行存款？这是我们付款

宋生老师：回复Lisa你好！你们如果是付款，一般是借在建工程 贷应付账款，然后借应付账款 贷银行存款等

Lisa：回复宋生老师 可以放工程施工吗

Lisa：回复宋生老师 工程施工和在建工程一样吗

Lisa：回复宋生老师 我都是需要结转损益哇？

宋生老师：回复Lisa你好！不是的，工程施工，是自己帮别人施工，在建工程是别人帮自己做工程

Lisa：回复宋生老师 嗯好的，那我可以用工程施工～直接费用～工程服务吗

宋生老师：回复Lisa你好！不是，你们是付款啊。是别人给你们做吧

Lisa：回复宋生老师 我们帮甲做，然后我们自己又找乙来帮我们做，这样的

宋生老师：回复Lisa你好！这样的，你们是应该计入到工程施工了。可以用工程施工～直接费用～工程服务

安然：回复玲老师 当月开票下月交税怎么做会计分录，当月要计提吗

玲老师：回复安然您好。开票确认收入就是我发的这分录 是不是想问增值税期末结转？您是一般纳税人吗？

安然：回复玲老师 是的，是一般纳税人

玲老师：回复安然期末结转。。，借转出未交增值税，贷未交增值税。

安然：回复玲老师 具体怎么做，麻烦说详细点吧

玲老师：回复安然期末结转。。，借转出未交增值税，贷未交增值税 下个月交税，借未交增值税 贷银行存款。

玲老师：回复安然 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转：  1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）  2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  3、结转未交增值税  借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税  下月交税，  借：应交税费——未交增值税，贷银行

李老师：回复爱笑的流沙借应付账款40000 贷银行存款 40000

Lydia：回复meizi老师 房地产开发企业——小产权

meizi老师：回复Lydia你好 这个是计入开发成本 -建筑工程费

Lydia：回复meizi老师 要结转到开发产品吗？

meizi老师：回复Lydia你好 是的 这个是成本的

Lydia：回复meizi老师 开发产品二级明细科目是什么

meizi老师：回复Lydia你好 就入开发成本-土建工程款-墙体砌筑工程款

Lydia：回复meizi老师 转到开发产品做什么明细科目？

meizi老师：回复Lydia你好 结转成本时：借：开发产品 贷：开发成本

Lydia：回复meizi老师 开发产品不用做明细科目吗？

meizi老师：回复Lydia你好 开发产品-某商品房 你自己做下明细科目

1990韩：回复蒋飞老师 不计入工程结算吗？直接记入主营业务收入吗

蒋飞老师：回复1990韩是的，可以直接记入主营业务收入的

1990韩：回复蒋飞老师 那结转成本呢，接工程施工，贷主营业务成本，就可以了吗？工程施工科目需要设合同毛利科目吗？

蒋飞老师：回复1990韩工程施工科目需要设合同毛利科目吗？ …可以不设合同毛利科目的， 结转成本，直接做分录： 借：主营业务成本 贷：工程施工