WQ-L：回复种老师 预付不需要挂在建工程科目吗？ 任何工程验收后都要转做固定资产吗

种老师：回复WQ-L需要啊，一般是要转的

琉璃：回复紫藤老师 老师，您做的分录是收到钱，如果换一个问法：事业单位会计，做基建账，收到上级下发的某项目工程款专用零余额用款额度，如何做会计分录

紫藤老师：回复琉璃你好，零余额账户一收一支分录是 借 事业支出 贷 财政补助收入 借 在建工程 贷 非流动资产基金

陈：回复东老师 如果签了合同收了款并且开了发票，只是货没有发。也是记做预收款吗？还是把货做什么处理

东老师：回复陈没有发货呢，货不用单独处理。

????：回复帅老师 假设第一季度资产负债余额100，第二季度资产负债余额是—80，对公账户实际余额是20.第一季度和第二季度资产负债的合理应该等于实际余额合理吗？

帅老师：回复????你的合理指的是什么？

????：回复帅老师 不好意思发错了，是合计

????：回复帅老师 我的意思就是，第三季度的资产负债表中数据，是不是7—9月份的数据？还是需要在年初数中填上第二季度的余额

帅老师：回复????我们填写资产负债表的时间要的都是累计的数字。比如到3季度的时间填写的数字就是1-9月份的数字

????：回复帅老师 那么前两个季度的数据应该在第三季度的哪里体现呐

帅老师：回复????资产负债表的余额你可以直接看你余额表的数字。

????：回复帅老师 也就是说第三季度的会计科目继续在之前丁字帐中写吗

帅老师：回复????你主要是想看什么呢 是要填写资产负债吗？用丁字账是干嘛的 三季度的是可以在继续往下用，余额肯定和资产负债表的数字一致的

成洁然：回复宋生老师 是的，新成立的餐饮公司，店面装修，工程款有消防，装修，空调等，银行均分多笔付款。

星期八：回复宋生老师 是先垫资给学校老收款师充值，然后再统一收款，钱是数月后收回的

宋生老师：回复星期八您好！你这个不好做，因为实际你根本也没有付出去钱，可以先不做，只在备查簿中登记

陈：回复东老师 如果签了合同收了款并且开了发票，只是货没有发。也是记做预收款吗？还是把货做什么处理

东老师：回复陈如果提前开发票的话，就需要交税了。

熊猫公主：回复宋生老师 老师：工程收入不通过“工程结算”吗？而且“预收账款”应该在贷方吧？

宋生老师：回复熊猫公主您好！不好意思。是省略了收钱的步骤。完整的是借：银行存款，贷：预收账款。然后再做后面那步骤。其实在实际操作中，不用收到预收款就结算，等结算完实际开票的时候再做收入也是可以的。 如果严格按照工程施工会计来的话，分录这样的， 每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

妩媚的冥王星：回复bamboo老师 我这是不开具发票的

bamboo老师：回复妩媚的冥王星借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额

妩媚的冥王星：回复bamboo老师 预收和应收的区别？

bamboo老师：回复妩媚的冥王星简单的说一个是先发货开票后收款 一个是先收款后发货开票

嘟嘟疯丫头：回复凡凡老师 怎么写会计分录

凡凡老师：回复嘟嘟疯丫头你好，借银行存款 贷主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额

娇：回复张艳老师 这个是自动税务局代开的

张艳老师：回复娇如果是代开的话，就没有问题了。

娇：回复张艳老师 我可不可以贷应付账款

张艳老师：回复娇贷方可以是应付账款科目的。

娇：回复张艳老师 这个可以借工程施工-合同成本——劳务费吗？

张艳老师：回复娇计入这个科目也可以的。

金金&：回复陈诗晗老师 收到的工程款中代扣管理费会计分录，代扣税金会计分录，资金往来会计分录科目，这些可用内部往来科目，还是只能做内帐反映呢

陈诗晗老师：回复金金&这些只能内账反应，外是不认可挂靠的这些的

金金&：回复陈诗晗老师 收到的工程款中代扣管理费会计分录，代扣税金会计分录，资金往来会计分录科目，求会计分录

金金&：回复陈诗晗老师 用其它应付款科目，可否

金金&：回复陈诗晗老师 使用内部往来科目外帐可用吗

陈诗晗老师：回复金金&内账，你可以用这其他应付款处理的