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收到劳务派遣发票会计分录
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ ling201809 发表的提问：
电梯维修公司给劳务派遣的人员工资怎么做会计分录
您好：管理费用-劳务费（包括工资社保） -服务管理费 贷：银行存款
226楼
2023-03-05 14:22:42
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ling201809：回复宋艳萍老师 派遣的维修人员，放管理费吗？
2023-03-05 14:40:19
宋艳萍老师：回复ling201809维修人员就记入制造费用或生产成本都可以，和本公司正常发放的部门员工记入同样的科目。
2023-03-05 14:58:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
收到人力资源公司开的劳务派遣的劳务费发票怎么入账
你好 这个是工资还是社保啥的 。没有开服务费发票给你们吗
227楼
2023-03-05 14:46:45
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仓颉：回复meizi老师 开了发票啊 劳务费发票怎么入账
2023-03-05 15:02:57
meizi老师：回复仓颉你好 服务费发票的话 ： 借管理费用-劳务服务费 贷银行存款。
2023-03-05 15:14:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Aban 发表的提问：
劳务派遣公司差额开出一张专票为21100元，而发票的税额为28.43元，应该怎样做会计分录？
只能做抵进项税28.43元，按服务项目计费用处理。 付款了计银行存款，没付款贷方是应付账款
228楼
2023-03-05 15:01:15
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ LY。 发表的提问：
我们是劳务派遣公司，这张发票应该如何做分录
你好，记住你们的主营业务收入。
229楼
2023-03-05 15:12:00
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LY。：回复QQ老师 能具体点吗
2023-03-05 15:44:18
QQ老师：回复LY。你好！是你们对外提供服务收款把，借应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费
2023-03-05 16:03:11
LY。：回复QQ老师 怎样提现出差额呢
2023-03-05 16:20:59
QQ老师：回复LY。你好！税金就显示出来了
2023-03-05 16:39:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 半夏 发表的提问：
劳务派遣员工到用工单位，用工单位给对公银行账户转来款项（包含劳务人员工资），劳务派遣公司选择简易差额征税计征增值税，那这个会计分录应该怎么做呢？
同学。 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费 月末时 借：应交税费-增值税 贷：营业收入
230楼
2023-03-06 12:24:00
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半夏：回复陈诗晗老师 代发工资怎么做分录?
2023-03-06 13:14:41
陈诗晗老师：回复半夏借：营业成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-03-06 13:42:11
半夏：回复陈诗晗老师 那如果差额部分代开专票，工资部分开普票。那怎么做会计分录?
2023-03-06 14:11:22
陈诗晗老师：回复半夏同学。还是一样的，根据发票的总金额确认收入和计提税。 然后月末按差额计税，和之前的税有差异再调整，冲减收入或成本。
2023-03-06 14:40:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
劳务派遣差额免税部分如何计提分录呢？
你好，既然是免税了就不需要计提的
231楼
2023-03-06 12:49:11
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Ae…柠檬：回复邹老师 差额免税还要代打工资，不计提，发工资那些如何冲销呢？
2023-03-06 13:05:25
邹老师：回复Ae…柠檬你好，你是说计提工资？
2023-03-06 13:22:58
Ae…柠檬：回复邹老师 劳务派遣选择差额征收方式的计提分录方法？
2023-03-06 13:37:22
邹老师：回复Ae…柠檬借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2023-03-06 14:05:21
Ae…柠檬：回复邹老师 借修行成本，贷代发工资社保公积金，可以吗？
2023-03-06 14:22:14
邹老师：回复Ae…柠檬你好，修行成本是什么科目
2023-03-06 14:48:12
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 七彩彩(*^-^*) 发表的提问：
我们公司是用工单位，我们只给派遣人员上保险。工资和公积金是派遣公司给他们发，我们公司劳务派遣工资会计分录怎么做
有发票的话借:管理费用等 贷:银行存款 没有的话通过应付职工薪酬和正常员工差不多
232楼
2023-03-06 12:55:41
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七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 保险部分，是保险单子，算发票吗？外派人员保险部分，是我们单位上的只有保险回单，外派人员保险部分怎么做分录
2023-03-06 13:25:26
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 外派人员个人保险和单位保险，分别怎么做分录
2023-03-06 13:41:28
小云老师：回复七彩彩(*^-^*) 借:管理费用 其他应收款 贷:应付职工薪酬
2023-03-06 14:02:40
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 老师可以清楚点吗？管理费用 其他应收款那块 不太清楚，再写一个清楚点的好吗
2023-03-06 14:32:02
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 您这的这个单位和个人，看不出来呀
2023-03-06 15:01:56
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 尤其是个人的保险部分怎么写分录
2023-03-06 15:17:42
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 其他应收款不平，肯定还要贷其他应收款，那借什么呢？
2023-03-06 15:37:52
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 个人保险部分，您再给写写
2023-03-06 16:02:36
小云老师：回复七彩彩(*^-^*) 个人部分就是借:其他应收款-代垫社保，等你发工资是会少发这部分给员工
2023-03-06 16:18:05
小云老师：回复七彩彩(*^-^*) 发的时候借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款
2023-03-06 16:47:40
小云老师：回复七彩彩(*^-^*) 公司的就是管理费用等
2023-03-06 17:06:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 派大星 发表的提问：
我们打钱给劳务派遣公司用于支付派遣制员工的工资，我收到一张劳务派遣公司开的专票，我怎么做账？差额征收的专票
你好；收到的 那个服务费的专票做 借管理费用-服务费； 进项税贷银行存款
233楼
2023-03-06 13:11:59
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派大星：回复meizi老师 如果要做成工资呢
2023-03-06 13:29:16
meizi老师：回复派大星 你好；   你专票是怎么开明细的   
2023-03-06 13:50:44
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
劳务派遣小规模开了这样一张发票，怎么做分录
你好， 借：银行存款 67500 贷：主营业务收入64285.71 应交税金—增值税 3214.29 借：主营业务成本 61904.76 应交税金—增值税（销项税额抵减）3095.24 贷：应付职工薪酬 65000
234楼
2023-03-07 12:29:04
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初雪❄️：回复月月老师 如果这样做分录那申报企业所得税的收入很快就超过500万了，那不是很快就生成一般纳税人了
2023-03-07 12:46:31
月月老师：回复初雪❄️你好，这样的发票最好是差额开票的，增值税会认定差额部分的是收入，实际收入是2500。所得税认定收入是67500。
2023-03-07 13:09:52
初雪❄️：回复月月老师 我们开的百分之五的税率是差额，确认收入不超过500万是按所得税的收入还是增值税报税确认收入
2023-03-07 13:36:21
月月老师：回复初雪❄️你好，你应该选择差额开票，在开票系统填一个扣除数，扣除数就是工资和保险，那样开发票，增值税按照差额缴纳（2500），所得税的收入是全额的收入，比如67500
2023-03-07 13:55:56
初雪❄️：回复月月老师 我们这样开票也是对的，备注写了扣除数，我想问的是像差额征收的这种企业，不超过500万是按实际开票金额还是报增值税不超过500万
2023-03-07 14:17:15
月月老师：回复初雪❄️你好，是不含税金额超过500万，升为一般纳税人。
2023-03-07 14:30:36
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 小小 发表的提问：
我公司收到劳务派遣公司的差额发票账务怎么处理
你好：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-某某派遣公司 劳务派遣费计入管理费用中 借：管理费用 贷：其他应付款-派遣公司
235楼
2023-03-07 12:49:23
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：劳务派遣公司：开差额征收发票后怎样分录？对方未打款，工厂工资是我们公司代发。
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-差额征收 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
236楼
2023-03-07 13:06:56
全部回复
飘雪：回复许老师 工资未发，就这两张凭证做账的会计分录，差额征收一张普票是代发工资，一张专票是服务费。
2023-03-07 13:39:56
许老师：回复飘雪我知道两张票呀，代发工资的是零税率 这两张票 全部计入主营业务收入 就可以了 工资未发 最后一个分录 不用写的
2023-03-07 14:00:08
飘雪：回复许老师 公司职工工资用应付职工薪酬，而工厂工人的工资也用应付职工薪酬吗？还是用什么一级科目，工资作二级科目？
2023-03-07 14:20:31
许老师：回复飘雪一样的，你们是派遣公司 形式上 工人的人事关系 是在你们单位的
2023-03-07 14:49:11
飘雪：回复许老师 那给工人买的意外保险及送工人到工厂的体检费、包车费、给工人买的方便面和水，这4种的会计分录请帮写下。
2023-03-07 15:06:53
许老师：回复飘雪这些的话 同样是通过主营业务成本/应付职工薪酬核算的 只不过 应付职工薪酬下面 可以细分福利费之类的 然后 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-03-07 15:26:27
飘雪：回复许老师 包车费、体检费、意外保险及方便面和水都是福利费吗？麻烦都写
2023-03-07 15:54:17
许老师：回复飘雪体检费/方便面和水 计入福利费的 意外保险费的话 这个属于企业义务 直接 借：主营业务成本 贷：银行存款 包车费的话 一样的 借：主营业务成本 贷：银行存款
2023-03-07 16:18:47
飘雪：回复许老师 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬一福利费，这个福利费在清算汇缴有关系吧
2023-03-07 16:41:19
许老师：回复飘雪嗯嗯，不超过工资总额的14% 就不用调增的哦
2023-03-07 16:55:11
飘雪：回复许老师 那体检费和面也可以和包车费一样分录，不通过应付职工薪酬，借 主营业务成本，贷 现金
2023-03-07 17:10:52
许老师：回复飘雪这两个 是涉及到福利性质的 还是需要通过应付职工薪酬-福利费 过度一下的
2023-03-07 17:32:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ fuuwhb 发表的提问：
劳务派遣公司，为小规模纳税人，如果用差额征收，当收到劳务收入时，分录如何做？
你好！借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—销项
237楼
2023-03-07 13:11:59
全部回复
fuuwhb：回复QQ老师 小规模公司还要用销项吗？
2023-03-07 13:33:38
QQ老师：回复fuuwhb你好！你们要交销项的，不用销项税三级科目核算（应该是应交增值税吧）
2023-03-07 14:00:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李丽红 发表的提问：
劳务分包可以收取派遣公司发票做成本吗
您好，可以收，做成本
238楼
2023-03-08 12:10:58
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 简单的翅膀 发表的提问：
劳务派遣单位收到用工单位支付的劳务派遣人员的工资保险等，劳务派遣单位记入什么科目？本劳务派遣单位是小规模纳税人，实行差额征税。
你好，借：主营业务成本
239楼
2023-03-08 12:23:21
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
我公司收到劳务派遣开具的发票 给派遣人员发放的工资可以走应付职工薪酬嘛
给派遣人员发放的工资可以走管理费用
240楼
2023-03-08 12:49:39
全部回复
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